企业内部控制与风险管理(内部培训)课件.pptxVIP

PPT文档演模板;Page2;店铺案例-1;店铺案例-2;1、同样上一天的班，在周一上和周六上效果是否一样

？;一、内部控制综述

1、一个真实的例子;一、内部控制综述

2、内部控制被忽视的理由

我们的员工忠实可靠,我相信我们的员工

我们从没有发生过问题

内部的审计在检查我们的财务报表

程序耗时又没有用处

我们最好把时间用在其他的运营问题上

我没时间;一、内部控制综述

3、COSO立方体;一、内部控制综述

4、COSO新版框架的定义

内部控制是一个过程

该过程受企业的董事会、管理层和其他人员的影响

目的:为下列目标的实现提供合理保证

1、运营目标

2、报告目标

3、遵循目标;1、运营目标

组织运营的效果和效率,包括运营和财务的绩效目标,资产安全不受损失..

2、报告目标:

内外部财务报告的可靠性、及时性/透明度

3、遵循目标;Page11;总裁办:制定内部控制的实施纲要,集团管理模式优化:

1、组织结构：三权的分立

2、总经办：承上启下:监督与反馈\组织

3、执行控制：执行结果的定期汇报，

4、财务:监督;Page13;Page14;Page15;;三、风险评估;第三章 内部控制建立

1、风险识别;内部风险识别;PPT;各行业的前10种最主要的风险因素（德勤统计数据）;三、风险评估

4、风险对策

避免风险：可能亏损店不开

降低风险:信用控制、抵押

分散风险:投保险

接受风险：小风险、