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XX学区XX学校公务卡使用及管理制度

为进一步规范财务报销制度，方便学校用款，杜绝现金支付结算，提高支付透明度，加强财务监督，根据市、县、相关规定，结合工作实际，制定本制度。

一、公务卡的开支范围

公务卡的公务支出，主要是指学校财政授权支付业务中原使用现金结算的经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和零星购买大额支出等。

二、公务卡的管理

1、公务卡实行实名管理。对持卡人职位变动的，应及时组织办理公务卡的申领手续；对调离本学校，应及时通知持卡人办理相关变更或注销手续。

2、公务卡具有一定的信用额度，公务卡的卡片和密码均由持卡人负责管理。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人自行到发卡行申请办理，并由发卡行及时通知报账员到中心校维护公务卡管理系统。

3、持卡人自行负责日常对账，对消费交易有疑义的，可按发卡行相关规定提出查询；涉及公务消费的，可要求财务部门予以帮助。

三、公务卡的使用

1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、培训费及1000元以下的办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。除差旅费、培训费超过1000元以上的公用经费支出，仍按原审批程序及平台转账方式进行结算，超过1000元以上特殊情况需使用公务卡结算的，事先要履行审批手续。

2、持卡人在公务卡使用限额之内（1000元）消费时，须经学校负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。

3、学校负责人应严格执行财经纪律，对本校公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金合理控制。

4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务学校，以杜绝现金的支出。

四、公务卡的报销管理

1、持卡人应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证（银联小票）。

2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应早于发卡行的还款限期15天以上，交报账员到中心校办理报销手续。

3、若遗失公务卡消费交易凭条（银联小票）的，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。

4、确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，持卡人应预先告知学校，由学校领导以书面形式向中心校财务部门提出申请，代为办理相关手续。中心校财务部门核准后，先将资金转入该持卡人公务卡内，持卡人返回学校后按中心校财务部门规定时间补办报销、还款手续。

5、因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项交回中心校财务部门，并由中心校财务部门及时退回学校零余额账户。

6、公务卡主要用于学校公务支出结算，但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，学校不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，学校不予报销相关的手续费、利息等。

7、超过还款日还款的：因持卡人报销不及时引起的，由持卡人承担相应的利息、滞纳金等；因学校归还款项不及时引起的，由学校承担利息等费用，并与发卡行协商消除对持卡人资信产生的影响。