商业银行资产负债管理办法参考模板.docx

商业银行资产负债管理方法参考模板

商业银行资产负债管理暂行方法

第一章总则

第一条为把XXXX办成真正的国有商业银行，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，根据《中华人民共和国商业银行法》和人民银行有关对国有商业银行实行资产负债比例管理的要求，特制定本方法。

第二条本方法适用于各省、自治区、直辖市分行，方案单列市分行〔含哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、新疆兵团分行，济南、杭州分行，珠海、汕头、苏州分行〕；上海、深圳、西藏分行和总行营业部、海外分行可参照本方法执行。

各分行根据实际情况，对下自主决定可行的资产负债比例管理方式。

第三条本方法适用于人民币业务。外汇业务按人民银行外汇资产负债比例管理方法执行。

第四条本方法的制定主要表达以下原则：

根据人民银行的要求，现行的是资产负债比例管理根底上的规模管理，是向国有商业银行转变过程中的过渡性方法。

1.系统性。资产负债比例管理不仅是资金方案的单项管理，而且也是对资产负债所涉及的主要业务进行全面系统的综合管理。

2.自律性。促进XXXX逐步建立商业银行经营机制，使XXXX资产负债结构符合商业银行的根本要求。

3.效益性。完善XXXX内部各项管理，优化资产负债结构，提高XXXX整体经济效益。

第五条XXXX按照人民银行有关资产负债比例管理的规定接受监管，各分行接受人民银行当地分行的监管。

第六条遇到重大社会经济环境变化和人民银行重大政策调整，总行将调整本方法。

第二章资产负债比例管理的指标体系

第七条资产负债比例管理的指标体系包括考核指标和监测指标两类。考核指标包括存贷款增量比例、信贷资产质量比例、利息收回率、备付金比例、拆借资金比例、资金调度方案完成率。监测指标包括存贷款余额比例、存款市场占有率、中长期贷款比例、专项贷款完成率、资产利润率〔以上比例计算公式见附表〕。考核指标的执行结果与存货比例挂钩。监测指标用以分析和评价各分行的资产负债比例执行情况。

第八条总行根据XXXX三年开展规划，结合各分行的实际情况，对各行分别下达

考核指标的规定比例。

考核指标按月监测，按季考核；监测指标按月上报。各分行应于每月10日前上报上月的人民币资产负债比例监测考核表，并按季上报资产负债比例执行情况的分析报告。

第三章负债管理

第九条负债管理主要包括对存款、向总行和人民银行借款、拆入资金等债务的管理。

第十条负债管理主要是通过资金组织措施，积极消化农村信用社转存款，清理不合理同业负责占用，按方案完成总行资金调度和人民银行调控任务，逐步调整负债结构，降低负债本钱，增加自身存款总量，争取系统信贷资金的自求平衡。

第十一条各分行根据人民银行要求，结合当地农村金融改革等实际情况，逐步降低农村信用社转存款占XXXX存款的比重，妥善处理行、社资金关系。

第十二条按照人民银行的要求和总行规定，严格控制拆借资金的总量和占存款的比重。总行根据各分行的情况，对同业拆借业务授予不同的权限。各分行拆借资金要执行人民银行同业拆借市场管理方法和总行的有关规定。

第十三条严格执行总行下达的资金调度方案，搞好资金的合理配置。有向总行借款的分行要积极归还借款，严格执行总行下达的还款方案。新增借款要与存贷比例、资产质量和经营效益挂钩。

第四章资产管理

第十四条资产管理以信贷资产管理为主，同时包括对债券投资、拆出资金、应收利息、在中央银行的存款、库存现金等资产的管理。

第十五条资产管理的目标是：保持资产的适度流动性，控制资产风险，提高资产收益率，促进资产的流动性、平安性和盈利性的最正确组合。

第十六条各分行要根据已有的不良信贷资产比例，提出分年提高信贷资产质量的目标和实施方案。总行对信贷资产质量较差且无改良的分行，要从紧核定其存贷比例。

第十七条加强重点客户的贷款管理，各分行有以下情况之一者，要报总行有关信贷部门备案：

1.单一客户贷款余额1亿元〔含1亿元〕以上；

2.单一客户贷款催收余额500万元〔含500万元〕以上；

3.单一客户未核销贷款呆帐余额200万元〔含200万元〕以上。

第十八条根据人民银行的要求和总行的有关规定，各分行要加强辖内行在人民银行开户管理，保持适当备付金，减少无息和低息资金占用。超额备付金要及时调整。

各分行要按时足额上缴二级准备金。

第十九条积极开展债券业务，根据总行授权，依法参与债券市场。按季分类上报债券投资余额和交易量。

第二十条未经总行授权，不得办理同业拆借业务。

第二十一条在清理资金来源和运用和根底上，严格控制新增非盈利资产的占用量和比重。对存货轧差后剩余资金用途不明的，总行有权要求及时报告，并增加收回借款或上存方案。对非信贷资产占用结构要按季分析说明。

第二十二条各分行当年新增应收利息和亏损视同存款减少，计算和考核存贷款增量比例时按50％相应扣除。

第五章存贷款比例管