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货币资金管理制度

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颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月25日

货币资金管理制度

第一条库存现金管理制度

为了严格财经纪律，本公司依照国家相关法律、法规及企业实际情况，制

定本制度:

1、出纳应做到日结月清，每天下班前清点一次库存现金，并与日记账核

对相符，资金保管人员不得挪用公司现金，不得白条抵库，财务部必须定期或

不定期盘点库存现金。

2、现金支付范围为:职工工资、津贴及奖金、差旅费、向个人采购物资

的价款，结算起点以下的零星开支。其他款项的支付均采用支票、汇票等形式

支付，不得直接支付现金。

3、出纳到银行提取大额现金，必须有二人以上的人员前往办理。

4、公司职工借款，必须经公司相关授权人员签字，并由签字人负责此款

项的跟踪和追回。

5、一切现金收支，均需附有原始凭证为据，并经相关部门领导的审批。

6、现金收付及保管只能由出纳负责处理，严禁未经授权人员办理和直接

接触公司现金。

第二条银行存款管理制度

1、银行账户应依照国家相关制度开设，并经公司相关领导批准，银行账

户不得提供给外单位或个人使用。

2、银行账户印鉴及网银Ukey应由二人以上进行分管，印鉴及网银Ukey

保管人临时出差时，可由其委托他人代管。

3、严格资金使用审批程序手续，会计人员对一切审批手续不完善的资金

支出事项，应拒绝办理。

4、严格按合同规定的期限付出款项，不得早付或迟付，也不得改变支付

方式与用途。

5、财务部门付出款项一律按付款审批单办理，资金支付审批时，批件后

面应附有相关的发票、合同、送货单、入库单等单据。

6、借出支票，应有相关领导审批，在经办入签字后，在支票上写明用

途、金额和日期，并于3日内到财务部门报销。

文件修定履历表

版日期修订描述修订者

A/02019.01.25初版发行XXX