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涉案企业合规治理工作指引

为指导和规范企业合规治理工作，依法推进企业合规改革，全面加强企业合规管理，切实防范化解企业合规风险，促进企业依法合规经营，服务保障经济社会高质量发展，助力推动社会治理体系和治理能力现代化，根据国家法律法规及《关于建立重庆市涉案企业合规第三方监督评估机制的实施办法（试行）》《涉案企业合规建设、评估和审查办法》等的规定，结合企业合规治理工作实际，制定本指引。

第一章总则

第一条?【定义】?企业合规治理，是指企业为了依法合规经营，主动制定合规计划，进行合规治理，并申请第三方监督评估机制对企业的合规经营进行调查、评估、监督和考察的活动。

企业合规第三方监督评估机制（以下简称“第三方机制”），是指对符合企业合规改革适用条件的企业，交由第三方监督评估机制管理委员会（以下简称“第三方机制管委会”）选任组成的第三方监督评估组织（以下简称“第三方组织”），对企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察的机制。

合规治理人是指受企业委托帮助企业进行合规审查、风险识别、风险应对、制度制定、考核评价、责任追究、合规培训等有组织、有计划的治理活动的人员。

第二条?【适用范围】企业合规治理涉案企业的适用范围，依据《关于建立重庆市涉案企业合规第三方监督评估机制的实施办法（试行）》的相关规定。

未涉案企业主动申请开展预防型合规治理活动，可以适用本指引。

第三条?【治理原则】对企业进行合规治理应当坚持如下原则：

（一）治理措施与合规风险相适应；

（二）全面治理与专项治理相结合；

（三）治理体系与运行、评估结果相对应；

（四）坚持客观原则和数据化、可视化治理；

（五）评估和审查的标准明确性和一致性；

（六）治理结果应当具有可证实性和可比性；

（七）治理效果可以指导并应用于同类行业。

第四条?【评价标准】对企业的合规治理效果评价应当坚持可行性、有效性与全面性的评价标准，具体为：

（一）企业完成合规计划的可能性以及合规计划本身的可操作性：企业对合规计划实施过程中可能造成的人员增减、财物保障增减、流程增减的可接受度。

（二）合规计划对企业预防治理原有风险和漏洞的实效性：企业主体流、业务流、资金流、控制流、信息流能否实现有效无缝流转和全面控制；内外控监督体系能否穿透内部监管、行业监管、行政监管、刑事监管；目标规范是否全面有效嵌入并融合进企业业务流。

（三）合规计划是否全面涵盖企业在合规领域的薄弱环节和明显漏洞。

第五条?【评价内容】对企业的合规治理效果评价应重点评价以下具体内容：

（一）合规管理体系设计是否全面、科学、有效，可行；

（二）合规管理机构的独立性；

（三）合规管理人员的能力；

（四）合规管理体系运行是否能到达风险识别、预警、处置、激励、跟踪的目的；

（五）内外部监督、制约的机制是否完备；

（六）合规知识和合规意识的普及和培训；

（七）奖惩和举报机制是否完备，渠道是否畅通；

（八）合规管理、治理过程的数据是否可视化，是否全留痕；

（九）其他与合规治理相关的评价标准。

治理和审查的标准、指标的权重可以依据治理和审查的对象、目的、行业特点、涉案情况、合规风险以及办案需要等因素设置。

第二章合规治理流程

第一节合规启动

第六条?【申请】涉案企业、个人、治理人及其辩护人、诉讼代理人或者其他相关单位、人员提出适用企业合规改革试点以及第三方机制申请的，人民检察院应当依法受理并进行审查。经审查认为符合适用条件的，应当商请本地第三方机制管委会启动第三方机制。

非涉案企业及其治理人等主动申请启动第三方机制进行预防型合规的，可以参照第一款的规定。

第七条?【合规申请书】合规申请书一般应采用书面形式，充分说明理由和依据，并提交企业经营状况、纳税就业、技术创新、社会贡献度等相关情况的证明材料。

第八条?【企业自查】在合规治理启动前，企业因结合自己经营状况和治理目标要求，分部门、业务条线全面自查，形成自查报告。

第九条?【全面停止违法犯罪】企业应当全面停止涉罪违规违法行为，退缴违规违法所得，补缴税款和滞纳金并缴纳相关罚款，全力配合有关主管机关、公安机关、检察机关及第三方组织的相关工作。同时，在完整停止违规违法行为的基础上，企业应当出具《全面停止违规违法行为承诺书》，保障合规治理活动的顺利进行。

第十条?【合规建设领导小组】企业一般应当成立合规建设领导小组，由其实际控制人、主要负责人和直接负责的主管人员等组成，必要时可以聘请治理人团队参与或者协助。

第十一条?【合规建设领导小组职责】合规建设领导小组是企业合规建设的领导机构，全面负责企业合规治理的组织领导和统筹协调工作。其职责包括：

（一）全面分析研判企业合规风险，研究制定企业尽调方案、专项合规计划；

（二）定期召开会议，研究决定合规建设重大事项、岗位建设或提出意见建议；

（三）按照合规计划和承诺全面推进合规建