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应收票据管理制度

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颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月25日

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应收票据管理制度

第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度，以资遵行。

第二条市场部应详实办妥客户资信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会，通过A客户调查B客户的信用情况)，签注于资信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”

第三条市场部，按销售合同在合同签定的时间内收款。如超过合同期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知市场部主管，转为呆账，并自业务提成中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”

第四条市场部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过此期限者，财务部即应依查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知市场部加收利息费用，利息概以月息2分计算。

第五条赊售货品收受支票时，应在意下列事项:

(1)注意发票人有无权限签发支票。

(2)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。

(3)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到

期日、发票人盖章等等是否齐全。

(4)注意所收支票账号号码愈少，表示该客户与银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)。

(5)注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)。

(6)支票上文字有无涂改、涂销或更改。

(7)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

(8)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。

(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。

(10)尽量利用机会，通过A客户注意B客户支票(或客票)的信用。第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后10日内予以处理。

第七条所收支票己缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求返回兑现或换票时，市场部应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，市场部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上述规定办理。

文件修定履历表

版本

日期

修订描述

修订者

A/0

2019.01.25

初版发行

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