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S汽车所得税税务筹划的案例分析

目录

TOC\o1-3\h\u250621所得税税务筹划相关概念 2

169221.1所得税筹划 2

39911.1.1税务筹划有利于减少纳税负担、保障企业利益 3

35861.1.2税务筹划有助于提高企业人员业务水平和企业的价值 3

27021.1.3税务筹划有利于提高纳税人纳税意识 3

266711.1.4税务筹划有利于优化企业产业结构 3

259681.2税务筹划的原则 3

152111.2.1合法性原则 3

244991.2.2时效性原则 4

45781.2.3成本效益原则 4

105471.2.4防范风险原则 4

309332分析S汽车所得税税务筹划现状 4

111662.1S汽车公司介绍 4

181522.2S汽车资产现状 5

204912.3S汽车费用现状 6

4612.3.1S汽车集团研发费用现状 6

108702.3.2S汽车集团借款费用现状 7

180122.3.3S汽车集团广告费、业务宣传费和业务招待费现状 8

5082.4S汽车所得优惠政策现状 8

282462.4.1投资额抵免应纳税额 8

92222.4.2符合条件的技术转让所得 8

187963S汽车所得税税务筹划存在的问题及原因 9

86493.1缺乏税务统筹管 9

110653.1.1不重视筹划体系建设。 9

211853.1.2权利和责任不清晰。 9

241463.2企业忽视税务风险 9

30933.3不重视税务成本和效益 10

196123.4企业税务人员专业素质不足 10

153634S汽车所得税税务筹划改进措施 11

285504.1强化税务筹划意识 11

209364.2注意税务风险的防范 11

283744.3注意税务筹划成本与效益的分析 12

239624.4提高税务人员的专业素质 12

19249结论 12

29108参考文献 14

1所得税税务筹划相关概念

1.1所得税筹划

企业通过税务筹划能够减轻企业负担，从而进一步减轻企业的税负压力。目前大部分企业对自身企业所得税进行科学合理的纳税筹划不仅对企业自身全面发展，实现利润最大化有重要意义，还对优化国家产业结构，提高我国总体企业水平与素质有重要意义。这些意义主要体现在以下几个方面：

1.1.1税务筹划有利于减少纳税负担、保障企业利益

实现企业利益的最大化，需要从内部利益和外部利益两个方面着手考虑，而税务筹划就是作用于内部利益。我们都知道，企业的最终目的是盈利，当企业的盈利保持不变的时候，只有通过削减各方面的支出来节约企业的成本才能最大限度地发挥企业的利润。企业通过科学合理的税务筹划以便于在合法合规的情况下，降低自身纳税负担，从税务方面着手，改善内部经营管理状况。

1.1.2税务筹划有助于提高企业人员业务水平和企业的价值

专业人才储备是企业进行税务筹划的先决条件，企业往往采取聘用一些专业人士或者对企业内部原有财务人员进行指导教育的方式满足企业的需求。因此，企业的重视引导内部职员进行相关税务筹划能力的培养，有助于职员自身价值的提升，最终进一步作用于企业的发展。因此税务筹划能锻炼企业人员的业务水平，提高自身能力，将理论与实践相结合。这是企业金融管理理念和经营思路上一个更高层次的台阶，能够帮助企业更高效的运用物流资金，提高企业的价值。

1.1.3税务筹划有利于提高纳税人纳税意识

在公平竞争的税收环境下，在国家税收进程合理进行的背景下，对企业所得税进行税务筹划能够帮助纳税人提高纳税意识。企业的税务筹划基于我国现行税收政策，是严格遵循相关法律法规的计划方案，其获得的节税利益正是企业仔细研读税法的体现。一方面，税务筹划使得企业的竞争力提高了，另一方面，能够较大程度地减少国家偷税、漏税的发生，为纳税人节约成本开辟了一条合法的渠道。

1.1.4税务筹划有利于优化企业产业结构

企业作为纳税人，按照企业所得税各项优惠政策，为企业各方面进行投资策划，改革企业制度，产品升级换代和结构调整等，不但在无形中减少了企业的税收负担，还通过国家税收政策这个强大的经济杠杆作用下优化了企业的产业结构，增强了企业的竞争力，帮助企业合理的进行资源的配置。

1.2税务筹划的原则

1.2.1合法性原则

遵纪守法是做任何事情的前提，企业税务筹划也当然也不例外。我国税收法律体系复杂，有全国人大颁布的“法”；国务院颁布的“暂行条例”；政府部门颁布的“规章”及“规范性文件”等，企业在进行税务筹划的过程中都应该严格遵守并履行。

1.2.2时效性原则

近几年来我们可以看到《税法》一直在修