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物业CFO沙龙非财的物业基础财务知识

财务是做什么的？微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

做账的？微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

算账的？微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

管钱的？微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

31、做账：我收到多少钱，花了多少钱，还有多少钱，做了些什么事儿。2、算账：我可以做什么？我能赚多少？3、管钱：防止跑冒滴漏，防小人防马大哈。会计核算财务管理内控管理件事微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

做账微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

会计的职能反映与监督微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

权责发生制会计核算的主要规则配比原则划分资本性支出与收益性支出原则微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

某项目经理年终汇报业绩如下：科目金额现金收款1000万现金支出900万全年收益100万财务部提出了反对意见，认为该项目亏损50万。怎么回事？？？微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

权责发生制凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

举例：某物业公司签订了一份保洁合同，本年每月应支付供方1万元，本年1-11月款项均已支付，12月已收到供方开具的发票，但因项目相关工作人员请假未及时请款，截止本年度12.31该款项未支付给供方，请问12月费用是否计入当年的成本？答：核算会计需要在12月账务处理中，将该1万元的成本计提入账，而不要等到该款项支付出去后再入账。微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

多数大型物业公司遵循的是谨慎的权责发生制未收到的当期应收费不作为收入，当期应付未付的应计入费用。物管费收入：按照预估收缴率计提，年底算账代管、开办、案场费：按照实际发生计提收入其他收入：收到款项才计收入经营业务收入：按合同，在收益期内按月确认收入或一次性确认收入（以是否可能退款来判断）是是否微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

权责发生制练习业务是否计入当月收入、费用收到本月的物管费10万收到业主预交的下月物管费3万支付本月保洁外包费3万预付下月电梯维保费1万本月消防维保费因尚未报销未支付本月工资因次月发放，本月未发购买电脑1台4000元销售电视机，承诺三年质保，预计质保费可能是3-10万是否是否是是否否微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

配比原则指某个会计期间或某个会计对象所取得的收入应与为取得该收入所发生的费用、成本相匹配，以正确计算在该会计期间、该会计主体所获得的净损益。配比原则有两个配比：时间配比、主体配比。时间配比即权责发生制，主体配比：该是谁的，就是谁的业务是否计入企业的收入、费用收到代收代缴的水电费3万收到业主交纳物管费10万支付电梯维修费3万（使用维修资金）代开发商收到车位租赁费4万支付保洁外包费3万支付环卫局生活垃圾处置费1万否是否否是否微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

划分资本性支出与收益性支出资本性支出受益期超过一年在建工程、固定资产收益性支出受益期不超过一年各类成本、费用微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

作业请根据某项目3月份业务，采用谨慎性权责发生制原则编制该项目当月的迷你利润报表（右图），时间10-15分钟：业务内容收业主上月水电费25万收到4月及以后的物管费5万收回截止到2月底的物管费欠费3万本项目应收费每月30万，本月收缴率90%收到车位服务费（其中1-2月份的车位服务费1万元，3月份3万元,4月份1万元）收到公共区域摆展收入1万（按照合同约定，物业公司分成50%）支付水电公司本月水电费30万元（其中应收业主部分24万元，公区能耗6万元）支付3月保洁外包费3万付3月绿化服务费1.2万付2月绿化养护费1.2万（2月已计提成本）购买电脑1万元（电脑纳入固定资产管理，每月与其他固定资产一起计提折旧）3月计提本月所有的固定资产折旧0.1万元计提3月工资16万付3月消防维保费1万支付项目经理借款1万元用于购买小区业主游园活动材料(尚未报销）公司按照应收分摊管理费，3月公司管理费用200万元，全公司所有项目的应收费为1000万元，本项目应收费30万元科目金额收入成本管理分摊利润注：暂不考虑税费问题Mini利润报表微信公众号：物业CFO沙龙微信公众号：物业CFO沙龙

作业请根据某项目3月份业务，采用谨慎性权责发生制言责编制该项目当月的迷你利润报表（右图），时间1