国有企业涉案合规研究.docVIP

相关概念的厘清

国有企业合规的定义

涉案企业合规的定义

合规管理与涉案企业合规的区别

是否涉案

事前预防与事后整改

所涉范围不同

开展国有企业涉案合规的必要性

国有企业具有适用涉案合规的天然优势

国有企业合规管理的实践需要

国有企业能够更好发挥涉案合规机制优势

四、国有企业涉案合规机制适用

中央企业相应规定

河南省省管企业相应规定

国有企业涉案合规整改外部机制

国有企业涉案合规建设要点

五、结语

国有企业涉案合规的重点，除符合企业涉案合规的一般要求外，还要符合国有企业相关监管要求。从实践出发，开展国有企业涉案合规建设有其必要性；整合相应机制，开展国有企业涉案合规建设有其优越性；以长远的目光审视，开展国有企业涉案合规建设有助于激发国有企业合规的内生动力，促进国有企业的良性发展。

一

相关概念的厘清

国有企业合规的定义

关于合规的官方定义，逐步走向大众视野源于国务院国资委2018年11月2日印发的《中央企业合规管理指引（试行）》第二条规定，所称合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。此后，多省市国资委也陆续参照发布本地方的国有企业合规管理指引，其中关于合规定义的规定与《中央企业合规管理指引（试行）》之规定出入不大，例如《河南省省管企业合规管理指引》第二条规定，本指引所称合规，是指省管企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求；本指引所称合规风险，是指省管企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性；本指引所称合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。根据上述文件对于合规的定义及其相应出处可看出，国有企业合规除应满足一般的合规要求外，更要符合其国有属性，即要注重和满足国资监管层面的要求。

涉案企业合规的定义

根据全国工商联、最高检、司法部等九部委联合印发的《涉案企业合规建设、评估和审查办法(试行)》第一条规定，涉案企业合规建设是指涉案企业针对与涉嫌犯罪有密切联系的合规风险，制定专项合规整改计划，完善企业治理结构，健全内部规章制度，形成有效合规管理体系的活动。

该办法第二十条规定，涉案企业是指涉嫌单位犯罪的企业，或者实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等涉嫌实施与生产经营活动密切相关犯罪的企业。

二合规管理与涉案企业合规的区别

是否涉案

从二者的官方定义可以看出，合规管理强调企业日常经营中依法依规运行，而涉案企业合规强调企业在涉险后根据具体案情进行整改。因此，“是否涉案”便成为二者最明显也最根本的区别。

事前预防与事后整改

合规管理是一种预防式合规，即在尚未发生合规风险事件之时，通过采取结构化的管理措施，以预防合规风险事件的发生。这个结构化的管理措施，包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等制度化、结构化的管理活动。涉案企业合规是一种整改式合规，即已经发生一件或多件合规风险事件，按照有关标准，采取的制定专项合规整改计划，完善企业治理结构，健全内部规章制度，形成有效合规管理体系并最终达到消除已发生的合规风险的目的的活动。（三）所涉范围不同

据前所述，合规管理注重事前，在未发生合规风险时进行全面预防，其范围应是包括企业经营全方位多层次的。而涉案企业合规主要针对已发生的一个或多个合规风险事件，是具体的、细化的。合规管理的范围要远大于涉案企业合规。

三开展国有企业涉案合规的必要性

国有企业具有适用涉案合规的天然优势

在涉案企业合规不起诉的改革过程中，尤其是对于民营企业涉案合规不起诉的实践中，基于我国刑法对于单位犯罪的双罚制规定，出现了“企业利用合规不起诉机制脱罪”、“企业家利用合规机制放纵个人犯罪”等反对意见。但国有企业几乎不存在相应问题。首先，国有企业具备完善的经营决策机制，每一决定的作出均需履行相应程序，更能体现集体意志。因此国有企业涉案时更容易区分单位犯罪和个人犯罪，因对单位采取合规整改不起诉的措施而导致个人脱罪、损害法治的风险较小。其次，国有企业的人身依附性较弱，一般不存在“个人与企业绑定，脱离个人企业便丧失运转能力”等在民营企业常见的状况，因此国有企业通过合规不起诉机制为个人脱罪的意愿较小，避免了适用机制目的的不正当。再次，国有企业负担第三方评估机构费用的能力更强，涉案合规整改一般不会给国有企业带来过重的经济负担。

（二）国有企业合规管理的实践需要

2023年1月，最高人民检察院第四检察厅负责人在答记者问时披露，截至202