罗兰贝格-海通证券子公司管理_最佳实践_2-20091015.pptxVIP

1、战略管理?战略规划2、子公司战略管理部的工作？海通董事会、战略管理委员会和战略管理部在子公司配合下进行战略管理建设管理制度－战略规划战略制定战略实施战略评估定期（一年或半年）配合董事会对最终战略实施效果评估审批公司战略审批业务战略方案审议上报的战略实施总结母公司战略管理委员会母公司制定公司战略，审批子公司拟定的业务战略审议、批准子公司职能战略宏观指导、监督管理子公司公司、业务和职能战略定期审核战略实施情况子公司战略实施效果最终评估母公司战略管理部定期（一年或半年）配合子董事会对最终战略实施效果评估子公司业务、职能战略管理战略发展方向定位战略实施过程监督子公司战略管理委员会子公司子公司战略管理部全面协助战略管理委员会做好战略管理，负责子公司战略实施监督管理和实施效果评估1、人事管理——人力资源2、左右一一对应母公司董事会领导提名委员会、薪酬委员会和审计委员会对子公司人力资源进行管理管理制度－人力资源管理1、董事长管理：接受母公司董事会考评，审计提名委员会牵头进行绩效评估薪酬委员会决定董事长薪酬激励2、董事，董事秘书，监事管理：提名委员会提名，进行绩效评估接受审计委员会全面审计薪酬委员会决定薪酬激励3、经理人员：总经理提名接受审计委员会全面审计人力资源部和薪酬委员会决定薪酬激励4、财务人员提名委员会提名，董事会审批任命董事会直接领导，财务部宏观指导审计部审查，提名委员会考核、测评薪酬委员会决定薪酬激励5、审计人员提名委员会提名、定期考核，董事会审批任命董事会、审计委员会管理薪酬委员会决定薪酬激励122345箭头方向在集中、分权折衷的管理模式下，海通可依照如下进行战略指导型财务管理体制管理制度－财务管理制度协同董事会负责财务战略政策的制定调整、解释和监督实施负责财务管理制度和组织机构，及高层财务管理人员聘任委派和解职重大财务活动的决策和处置权董事会财务管理委员会为董事会财务决策提供信息支持和参谋财务战略、财务政策的组织实施和考核财务战略预算控制，规划最佳资本结构协调内外利益相关者财务关系建立相关考核绩效评估制，提交董事监事母公司财务部设立于母公司财务部下承担内部银行职能，完成内部现金/资金结算、信贷、调控和监督财务结算中心接受母公司财务部制度规范和业务指导，制定子公司财务战略，审批后具体执行独立核算，但遵循总公司利益原则子公司财务部董事会领导财务部、预算委员会进行预算管理和筹资、资金管理管理制度－财务管理制度预算评估预算编制预算控制预算监控预算仲裁财务部负责各子公司预算方案的汇总和初步审核预算委员会负责预算方案的审批财务部控制管理执行过程，协调调整执行偏差财务部集中预算信息总经理审批、审查重大预算事件财务部负责监控的微观管理，监督各项预算指标预算委员会负责监控的宏观管理预算委员会是最终仲裁机构预算管理委员会审批重大子公司预算委员会提交文件董事会审批预算评价体系，预算管理委员会牵头实施执行年度评价财务部对相关责任中心进行考核，上报预算管理委员会预算管理财务管理委员会负责中长期投资、融资预算等战略规划公司财务部负责中短期战略规划，上报财务管理委员会审批，并负责实施如出现关联方交易等重大事项，需上报董事会甚至独立董事审批筹资管理财务管理委员会负责对项目的投资、筹资、资金预算等战略性规划财务部负责整体财务宏观管理，如资金统筹安排等财务部审批子公司财务部提交的重要财务信息，指导实施财务部下设财务结算中心，包括结算、信贷、资金计划部等资金管理子公司风控风控、合规部需向全资、控股子公司委派或任命总监并建立汇报机制，向参股子公司委派风控、合规观察员海通证券100%100%67.0%93.1%51.0%27.8%海通（香港）金融控股有限公司海通开元投资有限公司海富产业投资基金管理有限公司海通期货有限公司海富通基金管理有限公司富国基金管理有限公司外派人员及职位任命风险总监、合规总监，或观察员任命风险总监、合规总监，或观察员委派或任命风险总监、合规总监可兼任业务职能，但不可同时兼任风险、合规总监主要职责了解、观察子公司风控、合规情况，并向母公司定期汇报管理子公司风险监督、控制合规风险评估子公司风险、合规管理情况，并向母公司定期汇报汇报内容及频率子公司风险、合规管理、执行、整改情况，包括业务风险敞口、资产状况、重要风险指标、整改进度、管理水平等汇报频率：月度、半年度、年度，及实时重大风险事件汇报考核机构海通证券风险控制总部海通证券合规部资料来源：罗兰?贝格分析不是按照人来的审计包括内部审计和外部审计。根据审计对象不同，参与审计的部门，程序各不相同管理制度－审计管理制度母子公司董事会设立审计委员会，对经营者或各项经营业务进行审计母子公司下设的审计部负责具体的日常业务审计董事长由母公司审计委员会审计总经理由母公司或子公司审计委员会审计专业会计师事务所与母