环境规制对企业绿色创新的影响研究--基于演化博弈与准自然实验的视角.pdf

摘要

摘要

随着经济的高速发展，环境污染日益严重，各国越来越注重企业污染排放

问题，如何制定有效的环境规制推动企业的绿色创新已然成为当下社会热点。

自建国以来，我国从未停止对环境规制的探索，出台了许多相关政策法规，其

中2018年正式实施的《环境保护税法》将污染排放处罚与绿色创新补贴相结合，

不仅是我国环境规制政策的典型代表，更是探究我国环境规制能否有效促进企

业绿色创新的一大重要研究对象。但是，环境规制涉及的利益主体众多，包括

企业、第三方环境监测机构、地方政府和公众，由于利益主体间目标期望的不

一致加上群体间信息的不对称，导致各参与主体的关系错综复杂。

基于上述背景，本文将构建企业、第三方环境监测机构、地方政府和公众

的四方演化博弈模型，并结合仿真模拟法，模拟分析各参与主体的策略选择和

行为演化轨迹，以此探究环境规制对企业绿色创新的影响。同时，在此基础上，

以2014-2020年中国上市公司的面板数据为研究样本，基于《环境保护税》的

实施这一准自然实验视角，运用三重差分法，对环境规制对企业绿色创新的促

进效应进行实证检验。研究结果表明：

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（）利用演化博弈及模拟仿真法，发现合理的环境规制能有效促进企业的

绿色创新和规范第三方环境监测机构的行业行为。且促进企业绿色创新最有效

的策略是一定程度内适当加大地方政府对企业的污染排放处罚力度和绿色创新

补贴力度。同时，企业形象受损程度、企业合谋成本和中央政府对地方政府的

失职问责力度等都对企业绿色创新有不同程度的影响。但值得注意的是，地方

政府加大对公众的举报奖励力度在一定程度上可以促进企业的绿色创新，但效

果并不显著，需要搭配其他政策一起使用。此外，地方政府提高对第三方环境

监测机构违规行为的处罚力度能有效地规范监测机构的行业行为，从而遏制企

业与第三方环境监测机构合谋以图逃避污染排放处罚的现象。

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（）利用三重差分法，证实我国现行环境保护税对企业绿色创新具有显著

的正向促进作用，“波特假说”在中国仍然适用，即在实证层面检验了环境规制

对企业绿色创新的促进效应。同时，产权差异会影响环境保护税的政策实施效

果，相比国有企业，环境保护税更能显著促进非国有企业的绿色创新。此外，

政府补助在环境保护税对非国有企业绿色创新的促进效应上存在一定调节作用。

关键词：环境规制；绿色创新；演化博弈；仿真模拟；准自然实验

II

ABSTRACT

ABSTRACT

Withtherapiddevelopmentofeconomy,environmentalpollutionisbecoming

moreandmoreserious.Countriesarepayingmoreandmoreattentiontotheproblem

ofenterprisepollutionemissions.Howtoformulateeffectiveenvironmental

regulationstopromotethegreeninnovationofenterpriseshasbecomeahottopicin

thecurrentsociety.SincethefoundingofthePeoplesRepublicofChina,Chinahas

neverstoppedexploringenvironmentalregulationandissuedmanyrelevantpolicies

andregulations.Amongthem,theEnvironmentalProtectionTaxLawformally

implementedin2018combinespollutionemissionpenaltieswithgreeninnovation

subsidies.ItisnotonlyatypicalrepresentativeofChinasenvironmentalregulation

polic