600420_董事会审计与风险管理委员会实施细则.pdfVIP

上海现代制药股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会实施细则

（2023年12月28日第八届十一次（临时）董事会审议修订）

第一章总则

第一条为强化上海现代制药股份有限公司（以下简称公司）董事会决策功

能，进一步完善公司治理结构，有效发挥董事会的各项职能，提高公司风险识别

与风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证

券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》及其他有关

规定，根据公司经营管理需要，特设立董事会审计与风险管理委员会，并制定本

实施细则。

第二条董事会审计与风险管理委员会是董事会按照《公司章程》设立的专

门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，合规管理工

作，公司风险识别、防范与管理工作以及其他法律法规要求的工作。

第二章人员组成

第三条审计与风险管理委员会委员由3名董事组成，其中独立董事2名，

委员中至少有1名独立董事为专业会计人士。审计与风险管理委员会委员应当具

备履行审计与风险管理委员会工作职责相关的知识和经验。

第四条审计与风险管理委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董

事的1/3提名，并由董事会选举产生。

第五条审计与风险管理委员会设主任委员（召集人）1名，由独立董事委员

中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请

董事会批准产生。

第六条审计与风险管理委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可

以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会

根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计与风险管理委员会下设审计工作组、风险管理工作组为日常办

事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章职责权限

第八条审计与风险管理委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估公司的内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）协调经理层、内部审计部门及其他相关部门与外部审计机构的沟通；

（五）监督及评估公司的内控制度；

（六）对重大关联交易进行审核；

（七）对风险管理体系的完整性和运行的有效性进行评估和督导；

（八）指导和监督公司风险管理、合规管理、内部控制体系、内部审计等相

关制度的建立和实施；

（九）审阅公司风险管理及内部审计有关的工作规划、年度工作计划和年度

报告等；

（十）审议公司风险管理策略和重大风险管理解决方案；

（十一）督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行1次检查，出具检查

报告并提交委员会检查：

1、公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提

供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

2、公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际

控制人及其关联人资金往来情况。

（十二）就公司公告中披露财务会计报告存在的重大问题、已经或者可能导

致的后果，督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监

督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况；

（十三）公司董事会授权的其他事宜。

第九条下列事项应当经审计与风险管理委员会全体成员过半数同意后，提

交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

1

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条审计与风险管理委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审

议决定。审计与风险管理委员会应配合监事会的监事审计活动。审计与风险管理

委