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山西聚为科技有限公司审计报告

北京大华审字[2023]001100002号

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDahuaInternationalCerifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://acc.mof.gov.cn)”进行查验。

报告编码：京23EB1VSYZP

山西聚为科技有限公司

审计报告及财务报表

(2022年1月1日至2023年10月31日止)

目录页次

—、审计报告1-3

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8

母公司利润表9

母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1~53

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市西城区阜成门外大街31号五层519A[100071]电话：86(10真：86(10审计报告

北京大华审字[2023]001100002号

山西聚为科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西聚为科技有限公司(以下简称山西聚为科技)财务报表，包括2023年10月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-10月、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财

务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西聚为科技2023年10月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-10月、2022年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山西聚为科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，

我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

第1页

北京大华审字[2023]001100002号审计报告

山西聚为科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，山西聚为科技管理层负责评估山西聚为科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山西聚为科技、终止运营或别无其

他现实的选择。

治理层负责监督山西聚为科技的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未