内部审计质量评估手册 - 审计.docxVIP

于《准则》要求的良好实务事项)、哪些领域有差距，不要求详—26—细记录每项已符合评估标准的事项

于《准则》要求的良好实务事项)、哪些领域有差距，不要求详—26—细记录每项已符合评估标准的事项;估意

利实施。四、现场评估现场评估的重点在于发现和验证。对于内部审计环境类的评估,通常采用问卷调查、访谈等

排。评估方案的内容主要包括—10—评估目的、接受评估单位的基本状况、评估依据、评估标准、评估程序、评

门中了解和熟悉内部审计工作的人员都可以参与内部评估。内部评估的优点是评估人员来自组织内部，对组织文化

中国内部审计质量评估手册

（试行）

目录

第一部分内部审计质量评估概述……………。.……。

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一、制定本手册的目的。..。。.。。。..。。.。。。。。。。。。。。。。。。。。.。.。..。。。。.。.。。....。。。.。。...。。。。.。。。。.。..。。..。。.。..。.。。。。。.。..。.。。.。。.。。.错误!未定义书签。

二、内部审计质量评估的涵义和作用………………。。

3

三、内部审计质量评估的形式及特点………………。.5

四、内部审计质量评估的原则和内容………………。

7

第二部分内部审计质量评估流程…………………。。。

9

一、组建评估组………………………9二、制定评估方案……………………10三、召开进点会………………………11四、现场评估…………12

五、汇总评估结果…………………….14

六、召开出点会………………………14

七、出具质量评估报告………………15

第三部分内部审计质量评估标

准。。.16

一、内部审计质量评估标准体系……………………错

误!未定义书签。

二、依据评估标准作出评估结论……………………17

第四部分内部审计质量评估工具…………………。.。

—1—

贡献为导向、以内部审计实现目标的程度为衡量标准，主要作用是提高内部审计机构和人员履行职责的规范化水平估单位介绍此次评估工作实施的整体情况，如评估目标、评估依据、评估标准、评估程序,说明评估方法、评估范

贡献为导向、以内部审计实现目标的程度为衡量标准，主要作用是提高内部审计机构和人员履行职责的规范化水平

估单位介绍此次评估工作实施的整体情况，如评估目标、评估依据、评估标准、评估程序,说明评估方法、评估范

BC公司未遵循《准则》，审计组织架构、审计管理、审计技术方法或审计流程等方面与《准则》的要求差距较大

跟踪？—47—10．您认为内部审计机构负责人及内部审计人员有能力吗？专业吗？沟通技巧如何?与人交往的

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一、质量评估需准备的资料清单……………………22二、调查问卷…………22三、访谈提纲…………25四、评估工作底稿……………………26

五、内部审计质量评估报告…………27

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评估程序和评估方法的恰当性确认评估程序和评估方法恰当性的目的是为了验证产生评估结论过程的正确性。重点所处区间得出相应的评估结论：总分在80—

评估程序和评估方法的恰当性确认评估程序和评估方法恰当性的目的是为了验证产生评估结论过程的正确性。重点

所处区间得出相应的评估结论：总分在80—100分的属于体遵循;总分在61-79分的属于分遵循”；总

为各层级提供了一个有效的沟通途径，增进对彼此工作的深入理解，获取支持和帮助，从而为内部审计活动的顺利

情况；内部审计组织架构及运行机制的合理性、健全性；内部审计管理的规范性；审计工具和技术的适用性；—7

第一部分内部审计质量评估概述

一、制定本手册的目的