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第六章-采购业务控制汇报人：AA2024-01-31采购业务控制概述采购计划与预算控制供应商选择与评估控制采购合同执行与跟踪控制采购验收与入库控制采购付款与结算控制采购业务内部控制与风险管理01采购业务控制概述采购业务定义与重要性采购业务定义采购业务是指企业为满足生产经营需要，通过市场购买物资或接受劳务的行为。采购业务重要性采购业务是企业生产经营活动的起点，直接影响企业的成本、质量和市场竞争力。采购业务控制目标010203保障物资供应降低采购成本防范采购风险确保采购的物资能够按时、按质、按量供应，满足企业生产经营需要。通过优化采购流程、提高采购效率、降低采购成本，提高企业经济效益。加强供应商管理、完善采购合同、防范采购过程中的各种风险。采购业务控制原则集中采购原则公平竞争原则质量控制原则效益最大化原则通过集中采购，提高采购规模，降低采购成本。确保采购过程公开、公平、公正，防止暗箱操作。严格把控采购物资的质量，确保采购的物资符合企业生产需要。在满足企业生产经营需要的前提下，追求采购效益最大化。02采购计划与预算控制采购需求分析分析企业生产经营需求制定采购策略根据企业生产计划、销售计划、库存状况等，确定所需采购的物资品种、规格和数量。根据物资的重要程度、采购难度等因素，制定不同的采购策略，如集中采购、分散采购等。评估供应商能力了解供应商的生产能力、供货周期、价格水平等，确保采购计划的可行性。采购计划编制编制采购清单制定采购进度计划确定采购物资根据需求分析结果，明确需要采购的物资种类、规格和数量。将所需采购的物资按照一定的格式和要求编制成采购清单，便于后续操作和管理。根据企业生产计划和供应商供货周期等因素，制定合理的采购进度计划，确保采购及时到货。采购预算编制与审批审批采购预算采购预算需要经过相关部门和领导的审批，确保采购计划的合理性和可行性。编制采购预算根据采购清单和市场价格信息等因素，编制采购预算，明确采购所需资金。调整采购预算在采购执行过程中，如遇到市场价格波动等因素导致采购预算发生变化，需要及时调整采购预算并重新审批。03供应商选择与评估控制供应商选择标准与流程选择标准包括质量、价格、交货期、服务、技术能力和供应商信誉等因素。选择流程需求分析、市场调查、初步筛选、详细评估、谈判签订合同。供应商评估方法与指标评估方法包括定性评估和定量评估，如问卷调查、实地考察、数据分析等。评估指标质量指标、成本指标、交货指标、服务指标、技术指标和创新能力等。供应商关系管理策作关系建立供应商激励与约束风险管理信息共享与沟通与供应商建立长期稳定的合作关系，实现互利共赢。通过奖励和惩罚措施，激励供应商提高业绩，约束不良行为。识别和评估供应商潜在风险，制定应对措施，降低采购风险。建立信息共享机制，加强与供应商的沟通与协作，提高采购效率。04采购合同执行与跟踪控制采购合同签订流程与要点明确采购需求与规格合同条款审查在签订采购合同前，需明确所需物品或服务的具体规格、数量、质量等要求。对采购合同条款进行全面审查，确保条款清晰、明确，符合法律法规和企业利益。供应商选择与谈判合同签订与审批经双方协商一致后，签订采购合同，并按照企业内部流程进行审批和备案。通过市场调查和竞争性谈判，选择合适的供应商，并就价格、交货期等条款达成一致。采购合同履行过程监控交货期监控质量监控密切关注供应商的生产和交货进度，确保供应商按时交货。对供应商提供的物品或服务进行质量检验和监控，确保符合合同约定的质量要求。付款控制履约评估按照合同约定的付款方式和时间，对供应商进行付款操作，并确保付款金额与合同约定相符。定期对供应商的履约情况进行评估，为后续合作提供参考依据。采购合同变更及解除管理变更申请与审批如需变更采购合同，需向相关部门提出申请，并按照企业内部流程进行审批。解除条件与程序在采购合同履行过程中，如出现违约、不可抗力等情况，可按照合同约定和法律法规规定解除合同，并遵循相应的解除程序。争议解决方式对于因采购合同产生的争议，可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式进行解决。合同档案管理对采购合同的签订、履行、变更和解除等过程进行全面记录和管理，确保合同档案的完整性和可追溯性。05采购验收与入库控制采购验收标准与流程采购验收标准验收流程验收记录制定明确的采购验收标准，包括产品质量、规格、数量、外观等要求，确保采购物品符合预期。建立完善的验收流程，包括验收申请、验收准备、现场验收、验收结果确认等环节，确保验收过程规范、严谨。对验收过程进行详细记录，包括验收时间、地点、参与人员、验收结果等信息，以便后续追溯和查询。不合格品处理机制不合格品识别01在验收过程中发现不合格品时，应及时进行标识和隔离，防止误用或混入合格品中。处理流程02建立不合格品处理流程，包括评审、处置、记录等环