内部审计案例教程：内部审计在风险管理及公司治理中的作用.pptVIP

方法一：避免风险Avoid特点：方法：实例：常规作业可以控制发生概率高风险危害大通过政策规定，规范业务行为通过定期检查，避免重大风险财务报销基本流程和规定采购批准的审核权限销售订单的审核标准方法二：分散风险Diversity特点：方法：实例：风险危害大发生可能大控制成本高方法有限分散防范措施降低风险企业多元化投资经销商三选一关键信息的备份方法三：控制风险Control特点：方法：实例：涉及资产金额巨大与经营目标关系密切可以控制建立内控系统外部/内部审计建立作业流程全面预算管理大额采购的招标制度固定资产的定期盘点关键绩效定期报告方法四：转移风险Transfer风险大单方不可控制损失成本过高风险后果影响大特点：方法：实例：转移自身风险到第三方减轻风险损失买各类保险防范天灾人祸方法五：分担风险Share特点：方法：实例：风险大参与方交易规则明确不可控制因素多风险后果危害大，成本高总包与分包合信用证结算贷款的担保制度分工负责，规定义务双/多方共同分担风险方法六：接受风险Accept特点：方法：例：清楚风险来源发生可能性低有预防措施防范接受风险坐车；过马路公司访客开拓新市场选择风