企业应收账款的融资探讨的综述报告.docxVIP

企业应收账款的融资探讨的综述报告

企业应收账款融资是指企业通过将自身已形成的应收账款权利权益拿出去进行抵押、质押等方式来获得融资支持。这种融资方式既能有效解决企业资金困境，又可保证企业自身生产运营的顺利进行。本文将对企业应收账款融资进行综述报告。

一、企业应收账款融资的原理及流程

应收账款融资是指企业将自身已形成的应收账款权利权益拿出去进行抵押、质押等方式来获得融资支持的行为。其原理在于将进行销售活动中的销售收入提前融资，方便企业迅速收回应收账款，从而获得经营资金的支持。另一方面，应收账款融资还可以帮助企业降低成本、减少风险、拓展业务等。

应收账款融资主要的流程是：企业先按照正常贸易方式进行销售，并收到买方的应收账款。随后，企业将已收到的应收账款拿出去进行抵押、质押等方式，从而获得融资支持。融资机构会对企业的应收账款情况进行评估，然后给出一定的融资额度。企业将获得的融资用于企业的经营活动，同时也要承担相应的利息等费用。

二、企业应收账款融资的优势

1.快速提高资金流动性

企业应收账款融资是企业获得快速流动性最有效的方式之一。当企业遭遇经营困难，需要资金的时候，这种融资方式可以快速解决资金流动性的问题，提高企业的经营效益。

2.降低企业资金压力，提高资产利用率

企业的资产很多，如原材料、半成品、成品等。而这些资产流动性较差，变现速度缓慢。而应收账款的权利性质明确，变现速度较快，成为企业获得资金的来源之一。这样一来，企业的其他资产就能更好地利用，从而降低了企业的资金压力。

3.减少企业的经营风险

企业应收账款融资是以已有的应收账款来进行融资的方式，当企业遇到经营风险时，通过应收账款的融资可以快速筹集资金，保证生产运营的持续进行，从而避免产生重大的经营风险。

4.帮助企业拓展业务

应收账款融资可以有效提高企业的现金流量和融资能力，从而帮助企业“撑起”新业务的起步，这种融资方式让企业在不需要增加债务的情况下，能够有效实现业务拓展，并通过收回应收账款来偿还融资本金和利息。

三、企业应收账款融资的风险

1.商业信用风险

在进行应收账款融资的过程中，企业需要将自己的资产权利抵押、质押给金融机构，如果企业客户存在商业信用问题，就会出现逾期、坏账的情况，对企业造成损失。

2.金融信用风险

金融机构的信用风险也是应收账款融资存在的一个风险。在与金融机构合作的时候，企业选择正规银行、信托、金融租赁等机构进行合作，选择拥有较高的资信度和良好声誉的金融机构是企业降低金融信用风险的一个方式。

3.市场风险

市场环境的变化对企业的应收账款融资也会产生影响，如市场出现价格变动等情况，会导致应收账款的回收变得困难，从而导致融资方的损失。

四、企业应收账款融资的适用范围

1.权利性质明确的应收账款

融资机构对应收账款的要求较高，要求应收账款的权利性质明确，其收款期限在3个月到1年，以及没有被其他抵押或质押的情况。因此，适用企业应当是销售渠道规范、贸易配合良好、保障出口收汇的公司。

2.企业信誉度高

企业应收账款融资对企业信誉度要求较高，而信誉度优良的企业与金融机构的合作，可以获得较高的融资额度和融资期限，从而让企业的应收账款融资更加优化。

3.资金周转周期长的企业

若企业商品处于生产周期，或者公司处于发展阶段、投资周期因此需要投入大量资金、或者有些特定的客户周期特别长，资金流转性不高，又有明确的应收账款融资需求，那么企业应收账款融资将成为解决企业资金瓶颈的最佳选择。

总之，企业应收账款融资作为一种非常成熟而且有效的融资方式，适用于多种不同的企业，可以有效解决企业资金困扰，帮助企业降低风险、提高资金利用率，实现经营增长的目标，但同时也需注意应收账款的质量、金融机构的信用风险等问题，从而最大限度地降低企业的融资风险。