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汇报人：AA2024-01-18水利国库集中资金管理的处理程序

延时符Contents目录引言水利国库集中资金管理概述水利国库集中资金管理的预算编制水利国库集中资金管理的执行与监控

延时符Contents目录水利国库集中资金管理的风险与应对措施水利国库集中资金管理的优化与改进建议

延时符01引言

随着财政管理体制改革的深入推进，水利国库集中资金管理成为提高财政资金使用效益、加强财政监督的重要手段。水利建设是国家基础设施建设的重要组成部分，需要大量的资金投入。通过水利国库集中资金管理，可以确保资金的安全、规范和有效使用。目的和背景水利建设需求财政管理体制改革

提高资金使用效益通过集中管理，可以优化资金配置，减少资金闲置和浪费，提高资金使用效益。加强财政监督水利国库集中资金管理有助于加强财政部门对水利资金的监管，防止资金挪用、截留等问题的发生。促进水利事业发展水利国库集中资金管理可以确保水利建设项目的顺利实施，推动水利事业的可持续发展。水利国库集中资金管理的意义

延时符02水利国库集中资金管理概述

水利国库集中资金管理的定义水利国库集中资金管理是指将国家财政用于水利建设的资金纳入国库单一账户体系，实行集中收付和统一管理的制度。该制度旨在加强水利资金管理，提高资金使用效益，保障水利事业健康发展。

预算管理原则水利国库集中资金管理应遵循预算管理原则，按照批准的预算和用款计划进行资金支付。专款专用原则水利资金必须专款专用，不得挪作他用。公开透明原则水利国库集中资金管理应公开透明，接受社会监督。水利国库集中资金管理的原则

水利国库集中资金管理的流程预算编制水利部门根据事业发展需要和财力可能，编制水利资金预算，报经财政部门审核批准。预算执行财政部门根据批准的水利资金预算和用款计划，通过国库单一账户体系将资金直接支付给收款人或用款单位。决算编制水利部门在年度终了后，编制水利资金决算，报经财政部门审核批准。监督检查财政、审计等部门对水利国库集中资金管理情况进行监督检查，确保资金安全有效使用。

延时符03水利国库集中资金管理的预算编制

完整性原则预算编制应涵盖水利国库集中资金管理的各个方面和环节，确保预算的全面性和完整性。绩效导向原则预算编制应以绩效为导向，注重预算资金的使用效益和效果，提高预算管理水平。可行性原则预算编制应充分考虑实际情况和可行性，确保预算的可执行性和可操作性。科学性原则预算编制应遵循科学、合理的原则，结合水利行业的特点和实际情况，采用科学的预测和决策方法。预算编制的原则和方法

执行预算按照批准的预算方案，组织实施水利国库集中资金管理工作。审核批准将预算方案提交给相关部门或领导进行审核和批准。制定预算方案根据分析预测结果，结合实际情况，制定水利国库集中资金管理的预算方案。收集资料收集与水利国库集中资金管理相关的政策、法规、规划、计划等资料。分析预测对收集的资料进行分析和预测，了解水利行业的发展趋势和需求。预算编制的流程和步骤

预算编制应严格遵守国家和地方相关政策法规的规定，确保预算的合法性和规范性。遵循政策法规预算编制应结合水利行业的实际情况和特点，充分考虑各种因素，确保预算的针对性和实用性。结合实际情况预算编制应注重绩效评价，建立科学合理的绩效评价指标体系，对预算资金的使用效益和效果进行评价。注重绩效评价预算编制过程中应加强与相关部门和人员的沟通协调，确保预算方案的合理性和可行性。加强沟通协调预算编制的注意事项

延时符04水利国库集中资金管理的执行与监控

直接支付由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务的供应者）或用款单位账户。授权支付预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。流程预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构提出支付申请，财政国库支付执行机构根据批复的部门预算和资金使用计划及相关要求对支付申请审核无误后，向代理银行发出支付令，并通知中国人民银行国库部门。资金支付的方式和流程

03专项检查针对特定项目或单位开展专项检查，深入了解其资金使用情况和存在的问题。01实时监控通过国库动态监控系统对预算单位财政资金支付情况进行实时监控，发现问题及时核查并纠正。02定期报告要求预算单位定期报送财政资金支付情况报告，以便财政部门及时掌握资金使用情况。资金使用的监控和管理

资金使用效益通过对比项目投入与产出、成本与效益等指标，评价财政资金的使用效益和绩效。财务管理规范性检查预算单位是否按照相关财经法规和制度要求进行财务管理和会计核算，评估其财务管理的规范性和合规性。预算执行率反映预算单位财政资金的使用进度和执行情况，计算公式为已使用的财政资金/预算批复的财政资金×100%。资金执行的评价指标

延时符05水利国库集中资金管理的风