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公司资金不足情况说明

1.举例说明中小企业流淌资金存在哪些不足

固定资金原来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领

域的一些耐用物，如住宅、校舍固定资金、机关办公室、电影院等，

也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，由于那些东西也是长

期使用并保持其原有实物形态的。

固定资金的资金来源是：

①国家固定基金

由财政直接投入或用应交税金、利润归还投资贷款以及无偿调入

固定资产而添加的固定基金构成；

②企业固定基金

指企业自筹资金，包括用留利、折旧基金等购建固定资产和归还

投资贷款构成的固定基金。

流淌资金，指企业全部的流淌资产，包括现金、存货（材料、在

制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆

属业务运营所必需，故流淌资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流淌资金=流淌资产-流淌负债。

流淌资金=流淌资产—流淌负债其中：

流淌资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流淌负债=应付账款+预收账款

某年流淌资金投资额（垫支数）=本年流淌资金需用额-截至上年

的流淌资金投资额或=本年流淌资金需用数-上年流淌资金需用数

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其实你这样比较，还可以比较固定资金和固定资产，流淌资金和

流淌资产，可以指定一个对比表，抽象分明~剩余的，你感爱好可以

本人去查阅~盼望可以帮到你！

2.小企业资金不足怎样处理

小企业融资问题始终是社会关注的焦点。如何正确看待当前

小企业信贷融资问题，如何摆正监管位置，合理引导商业银行为小企

业服务，以及如何创新商业银行信贷管理机制，是银行业监管机构需

要仔细思索的问题。

小企业由于先天缺陷，普遍缺乏良好的公司管理结构，财务管理

较为混乱，运营活动缺乏透亮度，致使银行贷款面临较大

的不确定性，信贷风险难以掌握，因而银行不愿为小企业贷款。

小企业融资担保缺失。在银企信息不对称的状况下，融资担保可

以降低银行信贷风险，让银行乐于放贷。而小企业固定资产少，缺乏

足够质量的抵押品，往往需要向外寻求担保。在担保机构的参加下，

银企之间的信息不对称问题得到缓解，银行所担当的信贷风险也大大

降低。

但是，目前国内的担保公司或担保基金存在诸多问题。调查显示，

北京辖区内目前只要少数几家大型担保公司能够获得银行认可。北京

等地平均有76%的小企业没有和任何担保机构建立过信誉担保关系；

而在获得信誉担保的小企业中，担保贷款余额仅占到全部贷款余额的

6%，担保机构基本上没有发挥实质性作用。

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小企业贷款还存在金额小、期限短、笔数多、时间性强等问题，

管理成本很大。据统计，国内银行对小企业平均每笔贷款的金额仅为

大企业的1/20，北京市中资银行对小企业平均每笔贷款的金额约为

大企业的1/7。在现行贷款管理体制下，每笔贷款流程类似，固定成

本大致相当，相比之下，银行对小企业贷款的单位成本远高于大企业。

在市场准绳驱动下，银行理所当然地情愿向大企业而不是小企业贷款。

由于存在以上三方面缘由，小企业融资在国外也始终是理论上和

实务中的难题。为此，很多发达国家实行各种金融支持政策和手段来

关心小企业处理资金来源问题，并收到了良好效果。

设特地的政府部门和政策性金融机构。在美国，小企业管理局作

为一个永久性的联邦政府机构，其次要任务是关心小企业进展，尤其

是关心小企业处理资金不足的问题。大多数发达国家除专设政府主管

部门外，还设有特地的小企业金融机构。如日本政府成立的三家由其

直接掌握和出资的小企业金融机构，德国成立的合作银行、储蓄银行

和国民银行等小企业银行，特地向缺乏资金但有市场、有前途的小企

业供应低息融资，保证企业的正常运转。

建立和健全对小企业融资的信誉担保体系，关心小企业获得商业

性融资。发达国家的政府部门虽然也为中小企业供应资金，但最次要

的形式还是供应担保支持。美国小企业管理局对小企业最次要的关心

就是担保贷款；日本官方设立有特地为中小企业供应融资担保的中小

企业信誉保险公库，民间设有52个信贷担保公司，它们共同努力于

为小企业供应信贷担保服务。