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从财务风险管控看金融企业的风险防控

财务风险是指企业在经营过程中，由于各种难以预料和无法控制的因素，它对经济发展具有非常重要影响。因此如何有效地识别、防范与管理好一个企业就显得尤为关键。金融业务也存在着许多不确定性因素：一是市场环境变化莫测；二是受国家政策调整及宏观形势等多种不可控条件制约，这些都会使财务风险发生概率增大且呈上升趋势。

一、金融企业面临的财务风险

（一）资金错配风险

资金的错配是指企业在进行财务管理过程中，由于外部环境变化而引起企业内部资源配置出现一定问题，从而导致整个生产经营活动无法顺利开展。具体而言包括融资方式和途径的选择不当。目前我国大多数金融公司都没有合理的运用杠杆原理来提升资本结构优化水平；同时也缺乏对资金来源、成本与收益分析等进行科学评估、论证及工作，这些因素都是造成企业财务风险产生的重要原因之一。

（二）投资链风险

金融企业的投资链风险与财务风险密切相关，主要是由以下几个原因造成：一是在进行项目的前期调查时并没有充分考虑到资金来源及融资规模、期限等因素；二是由于项目实施过程中存在各种不可控或预料不确定性因素影响实际回报低于预计利润水平或者发生亏损；三是金融企业对外部经济环境缺乏足够了解，无法准确判断市场需求变化趋势以及预测潜在风险，盲目跟风进行项目的建设。

在金融企业中，投资是其经营活动的重要内容，而风险管理则主要体现在财务方面。由于我国大部分企业都存在着对资金和资产缺乏科学合理的规划与分配、盲目跟风等问题。因此导致了企业出现大量闲置资本甚至负债累累的现象发生。[1]

（三）筹资风险

企业的资金筹集是指通过各种渠道来获取经营所需要的资本，从而实现扩大再生产、提高经济利益和控制风险等目的。由于我国金融市场发展不完善以及缺乏有效监管使得筹资风险日益突出。在银行贷款方面：一是商业银行对企业提供信用支持；二是发行股票融资方式进行直接投资或间接投资进行股权质押获得流动资金的一种手段来解决企业自身存在问题而造成的债务压力，从而导致了财务状况恶化、经营利润下降甚至是破产等情况发生。

二、金融企业财务管理现状

（一）财务信息沟通存在的风险

1．财务与业务相脱节

我国金融企业的财务风险控制是基于传统业务上，以银行为中心，而忽视了对其他部门和人员进行综合考虑。在这种情况下就导致了一些金融机构或个人为了自身利益或者出于某些目的而忽略整个行业整体发展状况。

比如说一些机构或是公司会有不按照国家统一要求来办理各种会计事项、出纳事项等违规行为；还有些企业的财务管理制度不够健全甚至出现空白业务现象，从而使其无法有效地控制风险发生及解决金融问题目前，基于资本市场持续发展的背景下，许多金融企业的管理模式产生了一定的变化，不再以资本经营为核心，而是明确了财务发展导向。

所以，金融企业需要做好财务风险管理的工作，及时发现蕴藏的风险问题，提出配套的解决方案。要想尽可能降低金融企业的财务风险问题发生概率，相关人员就应当进行系统化的风险管控，还要利用新型的财务风险管控理念，转变传统的监督管理模式。

本文从金融企业面临的财务风险入手，首先分析了从财务风险管控看金融企业风险防控的重要意义，其次探究了金融企业风险诱发因素以此为依据，最后提出了拓宽企业融资渠道、强化资金预算管理力度、增强风险意识、健全金融风险预警机制、优化内部控制环境等方面的策略。

目前很多金融机构对于内部审计、外部监督等都没有足够重视。另外是对业务人员的考核体系不健全，导致员工工作积极性不高；机构和个人为了追求自身利益最大化而忽视了会计信息质量监管问题也时有发生：如财务报告造假行为严重违反国家有关法律法规，甚至出现挪用公款案等等现象频繁发生在我国金融企业中。[1]

2．财务人员之间缺乏交流，财务人才短缺

企业财务风险管理的最终目标是风险控制，而企业在经营过程中，各部门、各个岗位之间缺少交流。当一个环节出现问题时就会影响整个系统运行。同时也缺乏了对金融市场信息分析与预测能力等方面的人才；由于财务人员专业知识不足导致其不能及时发现并解决所存在于生产运营之中潜在的各种不确定因素及损失风险所带来的不利后果，从而无法实现企业预期目标，最终给整体经营管理造成巨大阻碍和挑战。

3．财务信息报告制度不完善

金融企业在进行资金管理的过程当中，财务信息是非常重要的一个环节，如果没有完善、合理以及及时地报告制度的话就会产生严重后果。

目前，我国的金融企业在财务信息披露还处于不健全阶段。一方面是由于金融机构对自身经营情况缺乏了解和有效监督。一些金融机构为了追求高收益而忽视了风险管理；另一方面则是因为相关部门没有及时采取相应措施来保证其提供准确、完整、真实的会计资料和数据等。当前我国很多企业，并不是由会计师事务所出具审计报告，而是通过财务报表进行披露。

（二）投资管理存在的风险

1．对公司投资行为管控力度