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大型集团企业数字化转型全面预算管理系统建设方案
整理制作：郎丰利1519制作时间：2023年睿利而行
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预算管理的关键发现及建议提升方向
预算组织
预算流程
预算模型
预算管理委员会：人员组织不完整，下年的预算工作受影响
预算归口管理：未建立清晰的预算归口管理制度，未根据各项计划预算的特性划分专业的归口部门进行管理。
责任中心：对预算编制部门缺少责任中心设计，没有明确各部门的预算职责，部分预算的编制工作和考核未落实到实际的业务主体
预算流程头尾倒置：全面预算依赖公司战略绩效目标（1号文
件），目前战略绩效目标在每年1月份下达，导致预算编制先
行，后期调整幅度大
业务计划衔接不畅：产销采存四大预算各部门编制过程并行，问题往往要到最后汇总平衡阶段才能暴露，导致编制周期长
缺少管控流程：审核困难，将预算超支风险从预算使用者转移到预算管理者
业财未一体化：部分业务计划及财务预算分别进行编制，未形成衔接，如固定资产购置计划和折旧费预算
计划口径不一致：产销采存中的产品口径存在差异，导致预
算数据未实现贯通，勾稽和分析上存在困难
缺少业务驱动因子：部分预算是基于财务语言而非业务语言进行编制，预算数据缺少支撑，难以推进全员全面预算
√ 尽快完善预算管理委员会的筹建，审议预算政策、制度，为
预算目标和程序的确定做好准备
√ 建立全面归口管理制度，对全公司业务进行梳理，对每类事项根据其特性确认对应的专业归口部门以及归口管理方式。
√ 根据谁使用谁负责的原则梳理预算编制部门，做到各司其职、
各负其责，推进全员预算的落实
√ 建议可在10月先测算一个简版的预算目标，引导年度预算的
启动。通过建立测算模型，使目标的设定更为合理，减少后
续的调整幅度。
√ 全面梳理业务流程，根据业务流和数据流设计流程间的衔接点，强调业务逻辑间承接的合理性
√ 重构预算管控流程，通过信息化手段提供支持，使预算管理人员对重点预算使用的合理性和正确性做到心中有数
√ 全面分析预算的特性及相关性来源，设计以业务计划驱动最终财务预算的数据链条，将编制提前到业务端
√ 从预算编制、控制、分析三方面出发，设计并建立全公司标
准化模板，统一预算编制口径和颗粒度
√ 搭建业务指标体系，为重点计划预算确定相关的业务驱动驱动因子，从事项的合理性推导出计划预算的准确性。
关键发现
提升方向
2
全面预算建设目标与预期效果
建设目标
本项目旨在建设以业务计划为基础、指标体系为导向、预算模型为核心、业务流程为支撑、财务预算与业务预算相结合的
统一的、集中的、高效的全面预算管理信息系统，实现从预算编制到预算控制、执行分析全过程管控。
建设效果
通过优化预算编制、审批、调整、控制、分析报告等各个预算管理流程，打造更为高效、快捷的预算管理平台，提高五
粮液预算管理水平；
通过加强预算相关主数据统一设计与应用，实现股份公司层面数据同口径的目标；
通过加强业务预算与财务预算的钩稽与集成（预算模型），实现业务财务一体化集成共享；
通过加强预算管控，并将营销活动预算管控纳入本期实施范围，其他预算实现同步对比分析；
实现预算数、结算数、核算数同一平台存储，实现预算、结算、核算同步对比分析；
实现关键预算指标的预警，便于及时掌控预算管理进度，提高预算管理水平；
通过系统实现预算合并，满足单户与合并的预算管理要求。
3
***全面预算将从以下4部分内容展开设计和建设
预算管理组织：推动预算管理的各级管理组织，进一步明确预算管理委员会，预算管理办公室，预算职能归口管理的职责要求，发挥专业优势提升预算管理水平。
预算责任组织：各计划预算落实到位，明确预算编制与审批职责，确保无遗漏，不重复。
建立集中的可灵活扩展的全面预算管理平台
简化预算输入复杂程度，提高预算编制效率，缩短编制周期，将财务人员的工作重心从数据录入转移到报表分析层面
主线应用：预算组织管理，预算指标管理，预算编制功能，审批功能，预算调整功能等；
配套应用：预算指标管理应用，预算组织管理应用，
权限管理等配套管理应用。
完善从目标制定分解，业务计划制定与财务预算编制，预算控制，预算调整、执行分析等流程闭环，理顺各环节的衔接关系
固化预算编制流程，满足***集中管控要求，同时满足不同业态子公司的个性化业务流程
对各条预算流程的执行状态可以实时监控，提高各预算部门的沟通效率
以业务计划驱动财务预算
预算模板体现集团共性，统一口径，同时兼
顾各事业部个性需求。
针对不同业务形态，细化业务端的驱动要素计划和管理，从重“结果”发展为重“动因”
同时满足法定架构及管理架构的要求，并能灵
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