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工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回

基本业务流程：

系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭

证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当

暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程

月初一次冲回的业务流程详解：

1.2.1期末结账系统自动生成冲回凭证：

采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为

下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；

同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。

1.2.2发票到后入库核算生成暂在补差单：

入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，

补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原

暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收

发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；

1.2.3生成外购入库凭证：

与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发

票、原外购入库单、暂估补差单上；

案例

费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程

1.如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2.再点

钩稽，查看钩稽日志，

外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。

3.结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库

分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。金额即为费用发

票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担

的费用工

4.对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补

充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。以保证

仓存与总账数据相等，)。

5.后面的步骤同基本业务流程案例。

工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”为单到冲回，相关参数设置

基本业务流程：

对于暂估入库单(未与发票钩稽的外购入库单)只是在发票到后，与发票钩稽且入库核

算之后，才生成一张暂估冲回凭证。

具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的

暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证，流程

月初一次冲回与单到冲回的异同点

2.2.1相同点：

–凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同；

–期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同；

2.2.2不同点：

–在做了“期末结帐”操作并结账成功之后，采用月初一次冲回的暂估冲回方式，

系统自动生成冲回凭证(下一个会计期间1日的凭证)，如果采用单到冲回则系统

不会自动生成暂估冲回凭证，须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲

回凭证；

–月初一次冲回可能会有多张暂估凭证，而单到冲回只有一张暂估凭证。

商业模式，暂额生成方式为“差额调整”，参数设置

基本业务流程：

1．暂估：外购入库单→存货估价入库；

2．手工生成暂估凭证外购入库单(单据直接生成)；

3．期末结帐；

4．如果发票未到不做处理，如果采购发票到了，与原外购入库单进行钩稽；

5．入库核算，如果暂估金额与发票金额有差额，生成暂估补差单(补差单日期为发

票当期1号的单据日期)；

6．根据“采购发票(发票直接生成)”事务类型生成凭证根据“外购入库单(发票

直接生成)”事务类型的暂估补差单生成凭证。

案例

简单举例说明流程：如某公司于2005年6月新建账套，发生系列业务。

1.在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核

算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价，

4.结账到下一期，这一期间、第三期…还没收到发票，则可以暂不做处理，只有等到

采购发票或费用发票到了，再进入采购系统录入发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽

5.再到存货核算-外购入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成暂估补差单。

如果发票的金额等于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单，日期是当期第一天。

再点钩稽，可以看到相关的钩稽单据和产生的外购入库补差单。这一补差单在出库

核算—核算单据查询中也能查到。

外购入库暂估补差单的金额=发票金额-暂估入库金额500=2000-1500

商业模式，暂估差额生成方式为“单到冲回”，参数