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集团企业资金管理问题研究

资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部

通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投

资，从而实现经济利益的最大化。以下是的集团企业资金管理问题

研究，和大家一起分享。

集团企业是一种高级的企业组织形式，有着企业组织形态的多

种优势。随着市场经济改革的不断深入，集团企业在产业结构以及

整体规模上不断扩展，而财务管理的难点也不断的突出，尤其是资

金管理上的问题。现代企业的管理以财务管理为核心，而财务管理

的重点就是对资金进行管理，集团企业的生存和开展都离不开资金

运作，资金管理是集团企业财务管理的重中之重。因此，加强对集

团企业的资金管理可以提高集团企业的营运能力，降低集团企业的

经营风险，使企业向着更加安康的方向开展。

当前形势下，市场竞争越发剧烈，我国的集团企业应及时调整

自身的战略目标，以适应不断变化的新环境。优化资金管理模式就

是将闲散的资金集中起来，在成员单位之间进行相互调剂，盘活集

团企业的资金，减少银行信贷，节约资本本钱，提高集团资金的使

用效率，这对于集团企业的开展有着非常重要的意义。第一，优化

集团企业资金管理是迎接市场竞争的需要。市场竞争的日趋剧烈使

得集团企业的规模不断复杂化，而新的资金管理模式能够帮助集团

企业合理规划资金的使用，实现资金的规模效益。第二，优化集团

企业资金管理是资金合理配置的需求。资金的有效管理可以集中集

团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用

率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。

第三，优化集团企业的资金管理可以控制集团本钱费用的支出。优

化资金管理后，集团企业可以对于各个成员单位之间的资金情况进

行实时的监视，并且根据实际情况对资金短缺的部门进行合理的统

筹，减少了对于银行的资金需求量，降低了由于借贷而产生的利息

费用，并且使得集团企业的整体利益得到维护。优化集团企业的资

金管理可以在客观上集中优势资金，发挥资金的规模效益，改变集

团企业资金分散的现象，提高企业的整体形象，提高了集团企业的

市场竞争力。

1、集团企业领导缺乏对资金管理的重视

目前很多集团企业还没有充分意识到资金管理的重要性，在财

务目标的制定上是重视利润而无视资金，没有认识到资金的合理使

用是保证集团企业稳定安康运营的关键，一直将利润最大化作为

业的主要目标。因此，集团企业将大量的注意力放在了生产经营以

及平安生产管理上，对于集团资金的运作和管理并没有引起重视，

导致了集团资金得不到有效的利用。有些集团企业虽然成立了相应

的资金结算中心，实现了资金的集中支付，但没有将资金进行有效

整合和合理分配。

2、集团的全面预算管理无法得到有效落实

我国的集团企业由于长期受到方案经济的影响，在资金的管理

上仍然遵循着传统的管理模式，没有与现代企业相匹配的管理制

度，缺乏完善全面预算管理体制。全面预算管理是有一种先进的资

金管理的有效模式，对于集团企业的资金管理具有非常重要的意

义。目前来看虽然我国大局部的集团企业都实行了全面预算管理制

度，但是由于产权，内部监视力度匮乏等因素导致了全面预算管理

并没有发挥其应有的效用，事前方案编制、事中执行管理以及事后

的监视评价都很难执行。

3、集团企业的财务人员素质不高

由于集团企业的业务范围广、资金金额大，从而对财务从业人

员也有了很高的要求。但是当前集团企业存在着财务从业人员对于

资金管理的制度、方式、内容等认识缺乏的情况，集团内部没有相

应的再教育，无法对财务从业人员进行有效的培训。集团内部缺乏

完善的奖惩体系，使得财务从业人员对资金管理缺乏主动性和积极

性。集团企业财务队伍的整体素质低下直接影响了资金管理的有效

执行。

1、完善集团企业的资金管理制度建立

(1)资金账户制度建立。

集团企业应当设置资金结算中心，对所有的银行账户实行实时

的资金监控，对附属成员单位之间的账户资金进行集中管理和统一

调度。企业面临的一个重要的问题是下属机构部门较多，如何将闲

散的资金集中起来进行管理调配，保证集团企业重点工程的资金需

求是集团企业亟待解决的问题。资金结算中心作为集团企业内部的

融资部门，可以借鉴银行的管理模式，实行资金的集中管理以及合

理分配。资金结算中心统一管理所属单位的银行账户，调配集团内

部的资金短缺，从而对集团内部的资金流动进行有效的管理，提高

集团企业的资金使用率。