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新时期农村信用社风险防范

与金融审计联动分析

摘要：近年来，随着我国金融行业的深入改革和升级，国家提出了“三农”政策的战略。对于农村地

区来说，农村信用社作为农村的重要金融机构，经过多年的发展和升级，已经逐渐成为带动农村经济发展的主

要机构之一。农村信用社能够带动农村经济的发展，通过建立并完善农村信用社信息系统，可以在一定程度上

推动农村金融体制的改革升级。而由于历史遗留问题以及一些客观条件的制约，我国农村信用社在金融领域一

直存在着与外界沟通不便、信息滞后的负面情况，农村信用社在自身的经营和管理过程中，经常会遇到较多的

风险和挑战。文章通过研究新时期下农村信用社风险防范与金融审计联动的意义，明确指出推动农村信用社风

险防范与金融审计联动存在的问题，从而通过针对性的问题分析来帮助新时期下农村信用社加强风险防范与金

融审计联动，及时化解矛盾并解决现实问题。

关键词：农村信用社；风险防范；金融审计

借款之后无力偿还贷款。与其他商业银行相比，农村

1引言

信用社服务的对象主要是农户和乡镇企业，致力于促

受到历史的原因和自身发展条件的限制，很多农进农村的发展。服务对象的局限性和业务项目的集中

村信用社在发展的过程中都存在与外界沟通和交流不导致信用风险展现出了不可分散性。这些贷款主要用

及时、信息发展滞后等一系列的问题，显现出了明显于购买种子、化肥等农业生产物资，而农业项目具有

的局限性，长此以往会在信用、资金流动、操作以及较强的不稳定性，容易受到自然灾害的影响，这导致

利率等方面出现风险，同时也会出现资产比例配置不农村信用社信用风险中的不确定性因素进一步增加。

合理、不良资产贷款数量多等现象，这已经成为信用2.2流动性风险

社可持续发展的重要阻碍。农村信用社的资金主要来源于存款吸收和贷差收

近年来，我国市场经济体制改革不断推进，这对益。为了满足金融客户的动态化提款要求，农村信用

农村信用社的经营与发展提出了更高的要求，要求信社在经营的过程中通常会保留一定的底层支付能力。

用社的负责人采取有效的措施和手段对现有风险进行但由于农村信用社的规模比较小，头寸调技能力

防范，并通过风险防范与金融审计的联动来化解矛也并不高，因此容易出现流动性风险。这种风险的存

盾、解决问题，最终实现转型发展。在会使农村信用社在经营管理的过程中频繁出现亏损

的现象，非生息资金的比例比较高、资本股本金也严

2亲

新时期农村信用社常见风险

重不足，还有部分农村信用社内部会存在很多不良资

2.1信用风险产，这些资产难以被充分盘活。在依靠人民银行的再

与其他金融机构相似，农村信用社在经营与发展贷款业务和其他金融机构拆借的形式来维护日常储户

的过程中也经常会遇到信用风险，这些风险的存在形资金清偿的情况下，农村信用社内部容易出现资不抵

式主要集中于道德层面和贷款人条件限制两个方面。债的问题。如果存款准备金下降的话，信用社就可能

从道德层面来说，部分贷款人虽然有偿还能力，但并会因为流动资金过少而陷人支付困难的境地。

没有按照约定及时向农村信用社偿还贷款，而是选择2.3操作风险

主观故意拖欠，这会造成大量的经济损失。农村信用社在提供相关业务的时候，信贷员、贷

从贷款人条件限制层面来说，受到自然因素和社款人以及其他工作人员需要开展相应的操作。由于相

会背景因素的影响，部分贷款人在从农村信用社成功关操作比较复杂或者人员能力不足，近年来由于内部

操作不当引起的风险不断增加，常见的问题有越权操3.3金融审计与风险防范工作一致性的体现

作、审核失误等。还有部分贷款人在获得贷款之后会农村信用社在经济环境中面临着各种各样的风险

从事高风险禁业，这也会造成操作风