保险股份公司分支机构资金管理规定.pdfVIP

某保险股份有限公司

分支机构资金管理办法

为了加强分支机构(de)资金管理,保证费用和业务支出资金(de)需求及保费

收入(de)上划,提高公司资金(de)安全性和效益性,根据总公司资金管理办法,特

制定本办法.

第一章总则

第一条资金管理原则.公司对资金实行“收支两条线”管理原则,即：保费等

收入与业务、管理费等支出实施分户管理,严格规范资金使用权限.

第二条分支机构(de)资金管理工作主要包括以下几个方面：

本机构所有(de)现金及银行存款(de)管理；

（一）

（二）本机构保费(de)收取及上划工作(de)管理；

（三）本机构费用申请和支付工作(de)管理；

（四）本机构业务支出申请和支付工作(de)管理；

（五）本机构对下级机构(de)资金管理.

第二章现金管理

第三条分支机构按照财务会计制度规定(de)限额(de)支取现金,严格控制现

金支付量.对于超过1000元以上(de)支出均应以支票形式支付.

第四条个险业务(de)契撤、退费、退保,其支付方式须同缴费方式相一致；

团险业务契撤、退费、退保,支付方式严格按原缴费方式办理.特殊情况需报授权

审批人审批后方可办理.

第五条分支机构应按监管部门(de)规定,建立大额现金支付登记备案制度,

对于一次性支付金额超过10000元（含10000元）以上(de)现金,须按“大额现金

支付登记表”（附表二）格式认真填写,登记备案.

第六条分支机构需设专人负责现金管理工作,现金管理员(de)职责是按照公

司资金管理制度,控制现金收支和库存余额,定期盘点现金,月末向总公司财务会

计部门上报“库存现金盘点表”（附表一）和“大额现金支付登记表”（附表二）,

上报数字必须真实、准确、完整.

第七条分支机构建立现金管理逐级负责制.公司负责人为第一责任人,财务

会计部门负责人为第二责任人,具体经办人为第三责任人,逐级负责,严格把关.对

于违规支付现金(de)情况,一经查出,将追究有关领导及经办人员责任.

第三章银行存款管理

第八条分支机构新开立银行存款账户,填报“银行开户申请表”（附表三）,

经总公司财务会计部门和授权审批人审核批准后方可开户.开户后,须按批准用途

严格管理,并将账户情况及时上报总公司财务会计部门备查.

第九条分支机构只能开立一个基本存款账户,根据管理需要开立一般账户和

专用账户,银行账户应开设在附近(de)全国性商业银行和经总公司授权审批(de)

商业银行.

第十条分支机构银行账户按用途分为保费收入账户、费用支出账户、业务支

出账户和专款账户,银行账户必须明确性质和用途,做到专户专用.

第十一条收入账户管理.

（一）保费收入账户为一般账户,该账户借方登记各项收入（包括保费收入、

利息收入等）,贷方只允许发生上划资金、银行结算费用.

（二）分支机构应尽快与当地银行签订银行代收保费协议,以提高收费效率.

如需开立账户,则该账户借方仅限于存入该银行代理(de)保费收入及利息,贷方仅可

发生上划总公司(de)资金及银行结算费用.

（三）分支机构收入账户(de)每日扣除总公司核定(de)留存资金限额后全额

上划总公司指定收款账户.分支机构不得擅自挪用收入账户资金.

第十二条费用支出账户管理.

费用支出账户为基本账户,账户资金余额应不超过总公司核定(de)限额.该账

户借方只允许发生总公司下划(de)费用资金及该账户利息收入,不允许存在任何

收入性款项,贷方只允许支付日常管理费用和购置资产费用.

第十三条业务支出账户管理

业务支出账户为一般账户,账户资金余额应不超过总公司核定(de)限额,该账

户借方只允许发生总公司下划(de)业务资金及该账户利息收入,不允许存在任