系统服务费用流程.docx

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XXXXXX公司

内部控制流程文件

业务流程：

3.费用管理

编制日期：

集团CEO：

集团CEO：

日期:

集团COO/公司总裁：

日期:

人力资源行政中心总经理：

日期:

集团

集团CFO:

日期:

集团CLO:

日期:

财务总监:

日期:

目录

TOC\o1-2\h\z\u一流程信息 3

（一）、流程概述 3

（二）、相关部门/人员与责任 3

（三）、审批权限 4

二流程相关制度 5

三流程程序 5

3.1费用预算 5

3.2差旅费 6

3.3业务招待费/礼品费 7

3.4专业服务费/咨询费 8

3.5办公费 9

3.6租赁费 10

3.7费用报销 11

3.8费用预提 12

3.9费用分析 13

四支撑文件 13

一流程信息

（一）、流程概述

1、目的

为合理控制费用的支出，建立有效的费用支出制约机制，规范费用申请、发生、报销等环节的审批，防范费用使用中的差错和舞弊，促进各部门费用的合理控制及保证在财务报表中反映的完整性与准确性。

2、适用范围

费用管理流程适用于智慧城市系统服务（中国）有限公司各部门，分公司参考执行。

3、定义与分类

本文中所指的费用，主要根据我国现行制度采用的狭义的费用概念，即企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出，不含计入生产经营成本的费用，主要是根据权责发生制按照实际发生额核算计入当期损益的管理费用、营业费用。

（二）、相关部门/人员与责任

1、报销人

按预算内标准及时提交真实有效的报销凭证，如超支需另行申请审批，并及时制单。

2、各部门负责人

审查本部门申报的费用开支业务的合理性、真实性。

3、各部门分管领导

审核其分管部门的费用开支业务的合理性、真实性。

4、财务部

审核各部门费用开支的合法性、合规性、逻辑性、准确性、完整性，并及时准确进行账务处理

5、总裁/集团CEO/CFO/COO/CLO

全面把控费用情况，了解资金动向，在各自审批权限内为最终审批人。

（三）、审批权限

费用管理流程各环节的审批层级及范围如下：

环节

类别

权限范围

审批人

费用预算管理

费用预算审批

N/A

财务总监-总裁-CFO-CEO

事前申请

出差（国内）

各部门员工

部门负责人-部门分管领导-总裁

副总裁职务（含）以上

1、三天（含）以下，出差前以邮件及电话方式向COO/CEO报备；2、三天以上，出差前以书面的《出差申请单》向COO/CEO申请

CEO

1、三天（含）以下，出差前以邮件及电话方式向涂总报备；2、三天以上，出差前以书面的《出差申请单》向涂总申请

出差（国外，不包括香港、澳门）

各部门员工

部门负责人-部门分管领导-总裁-COO

副总裁职务（含）以上

不分时间长短，均需提前7天填写《出差申请单》向COO/CEO申请

CEO

不分时间长短，均需提前7天填写《出差申请单》向涂总申请

业务招待及礼品

各部门员工

部门负责人-部门分管领导-总裁

副总裁职务（含）以上

CEO

CEO

涂总

办公费

单价≤500元/月或集中采购汇总总价≤5000元

部门负责人-人力资源行政中心总经理

单价＞500元/月或集中采购汇总总价＞5000元

部门负责人-部门分管领导-人力资源行政中心总经理-CFO

其他需要事前申请的费用

除差旅费、业务招待及礼品费、办公费以及制度规定或文件规定的固定定额内的支出（如通讯费、车补）以外的其他费用

部门负责人-部门分管领导-总裁

（根据具体费用