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财务分析

1、资本结构与前期投资

公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人

民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、

专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图：

表8-1-1

在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流

仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、

研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，

方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，

降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进

行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经

营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结

合资金状况，作出如下分配额。

资金的分配及用途如下图所示：

2、财务预算及分析

财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及

现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表

和预计现金流量表等内容。

财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化

和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。

2.1.1公司财务预算编制方法

在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。

滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情

况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的

预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经

营活动。

1）长期预算（分会计年度预算数据）

2）短期预算（分季度预算数据）

2.1.1公司财务预算编制

预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从

现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：

预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、

产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财

务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期

间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。

公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图：

预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债

表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图：

篇二：挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总

例一生物试剂净化水

9.2.2资金来源和资本结构安排

1．总资本结构

公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。考虑到负债资本的筹集

在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。其中对外融资约

108.5万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，

占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的22.8%。

图资本结构图

2．资本结构安排远景筹划财务假设

公司的闲置资金有好的投资方向；?未来借款资金成本低于内含报酬率；远景筹划

在未来三年中：

保证公司资产负债率在18%左右；?资本流动率2：1；

充分利用财务杠杆的放大作用。

9.3融资方案

项目初始总投资预计608.5万元。

9.3.1债务资金筹集

由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用

财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负

债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国

家政策，易于争取到政策性银行