财务管理制1 - 规章制度.docx

出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔三十一、积极参与建设资金的筹措工作

出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支

人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔

三十一、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化.三十

证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法.记账原则采用权责发生

总则

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况,制定本制度。

一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗，增加积累.

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作.

三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账.

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告.

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领导人监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法.记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本

五大类：房屋及其他建筑物;机器设备;电子设备

五大类：房屋及其他建筑物;机器设备;电子设备(如微机、复印机、传真机等）；运输工具；其他设备。十一、

,报经公司主管领导审批后支付。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必

载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司把使用年限一年以上的资产为固定资产，分为

偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由保管员列计划、报经领导批准后方

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司把使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物20年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具3年;

4、其他设备5年。

固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营

的使用实行分管并用制，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，可再用办公用品必须办理移交，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,

的使用实行分管并用制，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来

应逐笔登记入账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节