企业年金 四个账户概念介绍 受托人账户管理人托管人投资管理人.pdf

四个账户概念介绍受托人账户管理人托管人投资

管理人

企业年金-四个账户概念介绍-受托人、账户管理人、托管人、投资管理人

企业年金受托人

受托人，是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理

公司等法人受托机构（以下简称法人受托机构）。企业年金理事会由企业代表和职工代表

等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。企业年

金理事会理事应当诚实守信、无重大违法记录，并不得以任何形式收取费用。法人受托机

构应当具备下列条件：

（一）经国家金融监督管理机构批准在中国境内注册的；

（二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的

净资产；

（三）有完善的公司治理结构；

（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；

（五）有符合条件的营业场所、安全设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其

他设施；

（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违

规行为；（八）国家规定的其他条件。受托人应当履行下列职责：

（一）选择、监督和更换账户经理、托管人、投资经理和中介服务机构；（2）制

定企业年金基金的投资策略；

（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（四）根据合同对企业年金基金管理

进行监督；

（五）按合同约定收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；

（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年

金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；

（七）按照国家规定，保存企业年金基金管理相关记录至少15年；（8）国家规定

和合同约定的其他职责。

账户管理人

企业年金账户管理人是指受托人委托，按照受托人提供的计划规划规则管理企业年金

的人

业和职工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务

的专业机构。

1.客户经理的条件

账户管理人应当具备下列条件：

（一）经国家有关部门批准在中国注册的独立法人；（2）注册资本不低于5000万

元；（3）有完善的公司治理结构；

(四)取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；(五)具有相应的企业年金

基金账户信息管理系统；

（六）具备与企业年金基金账户管理业务相关的合格营业场所、安全设施和其他设

施；

(七)具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；(八)国家规定的其他条件。

2.客户经理的职责

账户管理人应当履行下列职责：

（1）建立企业年金基金的企业账户和个人账户；

(2)记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；

（3）及时与托管人核对企业年金基金账户的支付数据和财产变动情况；（4）计算

企业年金待遇；

(5)提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；

（6）定期向受托人及相关监管机构提交企业年金基金账户管理报告；（7）按照国

家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；（8）国家规定和合同约定的其他职

责。

企业年金托管人

托管人是指受托管人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单一企业年

金计划的托管人应当是商业银行或者专业机构。什么是企业年金托管人？托管人应当具备

下列条件：

（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）净资产不少于

50亿元人民币；

（三）取得企业年金基金职业资格的专职人员达到规定人数；（4）有条件保留企

业年金基金的财产；（5）拥有安全高效的清算和交付系统；

（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其

他设施；

（七）有健全的内部审计监督体系和风险控制体系；（8）国家规定的其他条件。

商业银行担任托管人，应当设有专门的基金托管部门。托管人应当履行下列职责：

（一）企业年金基金资产的安全保管；

（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；

（三）对委托的不同企业年金基金资产分别设立账户，确保