5、增值服务——进销存管理制度.docx

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进销存管理制度

采购管理

申请时需提交资料：

购入：《销售合同》、《采购订单》、供应商《送货单》、《入库单》或编号、客户收款帐户资料（月结开票客户提交发票）、对帐单；

支付封面单据

货款支出使用的封面单据：《请款单》（见附表）。

支付流程图：

申请人

申请人根据《采购订单》或支付计划填写《请款单》

部门主管复核

会计

审核

出纳办理付款手续

通知申请人并附“请款单”

是否计划内

总经理审批

否

是

要求：

货款的支付应尽量以转帐的形式支付；

收款单位应与合同约定的收款单位相一致，如果出现不符，应由签约单位以书面的形式委托新的收款帐户，并加盖公章；

申请人有责任与义务及时跟进收款单位开出的发票，应取得增值税抵扣票的，则不能以其他发票代替。

特殊情况，财务或总经理外出时，可电话或短信通知出纳，先行办理，回来补办手续。

申请人在收据或发票取回后，应通知出纳销帐。

若发生未经有效确认就直接支付的款项，追究相关责任人的经济责任。

销售管理

销售收款流程

业务与客户洽谈

业务与客户洽谈

签订《销售订单》/销售合同

出纳确认收款

客户转款

销售主管审核

仓管员出货

（开具收据、送货单）

《送货单》提货人有效签名确认

说明：

发货（赊销交易）：《送货单》必须有收货人签名，以确认客户签名的有效性；

收款：由仓管人员开具“收款收据”，第一存根联由仓管保存备查，第二联交客户，第三联交财务；

销售合同：销售订单或合同交财务备案归档；

销售对帐流程

销售核对

销售核对

发送《客户对账单》

一周内回传对账单

并回复结果，不回复，视同数据一致

核对各自上月，《销售日报表及客户欠款情况》

客户

每月2日

销售主管

销售代表

每月5日

会计

销售欠款催收：

由销售人员负责催收，财务监督客户授信额度、欠款情况并负责协助催收；

销售文件归档：

销售合同、单据和销售指导价等文件由会计汇档备查；归档日:每月25（具体执行日期按公司规定执行）

仓库管理

一、总则

1.为准确真实的核算公司各项成本及费用，更好的监督和管理公司的存货和财产，特制定本制度。

2.本制度适用于公司所有仓库。

二、盘点范围：

公司仓库存放的所有在帐货品,包括正价品、特价品、残次品、赠品、等。

公司使用的所有固定资产及低值易耗品。

三、盘点原则和方式

盘点原则：

真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。

准确：盘点的过程要求准确无误，盘点的点数，都必须准确。

完整：盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。

清楚：盘点过程属于流水作业，所有资料必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。

团队精神：盘点不能影响公司生产经营，为加快盘点的时间，各生产部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。

盘点方式：

为防止漏盘，盘点时通常不按盘点表顺序盘点，而采用实地盘点法。分区域，按顺序进行盘点。

由盘点计划安排的盘点人员点数，财务人员监督并填数。

盘点完毕，参与盘点有关人员必须在每一张“盘点表”上签名确认，一经确认不得更改;盘点表先交给监盘总负责人，然后复印一式三联，第一联由人事部保留，第二联财务部保留，第三联由仓库保留，作为核算盘盈盘亏依据。

平时每个月由财务抽取部分仓库，安排财务人员到仓库盘点，每季度组织和安排一次全面盘点。

四、盘点结果处理

附表1仓库负责人核对盘点结果，找出盘点帐实不符的原因。要求每一个物料(或资产)都要在表上反映，提供电子表格。(格式见附表1)

附表1

财务复核盘点结果，对盘点出现的重大差异安排重盘，写盘点报告。盘点报告经总经理审批。

附上有关表单：表单一

表单一