大酒店财务管理新规制度.doc

酒店财务管理制度

为加强财务管理，适应猛烈市场竞争要求，提升酒店效益，实现酒店上新台阶，依据相关会计法规和本酒店实际，特制订以下制度：

一、总标准

1.酒店各职员必需尊纪遵法，从酒店整体利益出发，相互协作。

2.酒店各经营部门必需相互衔接，各负其责。

3.做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

4.每项业务必需由总经理签字，方才有效。

二、材料采购制度

1.材料库存既确保生产需要，又无积压，采购费用小，各经营部门依据具体实际制度材料最低、最高库存量。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门依据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向用户联络采购。

4.采购部门必需确保材料立即、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.常常性材料采购由酒店和供给商签署进货协议，约定付款方法和材料单价。

6.材料进入企业以后，仓库必需立即清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单，相关人员签字送财务部门，仓管人员立即登记入账。

7.供给商必需提供请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、材料库存管理制度

1.材料入库保管人员立即组织验收，清点数量，检验质量，如有数量和质量问题，立即通知采购部门和供给商。

2.材料入库立即由保管人员填制验收单，验收单上必需有检验质量人员和保管人员同时署名，一份三联，立即送财务、采购部门，方便查对。

3.部门需材料必需填制领料单，并有各部门和仓库部门同时署名，并报财务部门。

4.领料单一份三联，财务部、相关部门、仓库各一联。

5.仓库保管人员必需立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物和账存是否相符。

四、收入核数制度

1、查看收银员缴款凭证，同电脑报表查对：查看缴款凭证各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机缴款凭证，要统计附件单数据和收银员填写缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人汇报”，依据入住汇报，审核今日入住每一间房房价输入和开房单上价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审汇报交日审处理。

3、打印出“今日离店客人汇报”（交日审查半天房费用）。

4、查对前台结账处结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印账单，反应向客人收取房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反应该日所结房客账（包含向客人收取现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）汇总表。

5、查对餐厅结账单：

1）查对餐厅结账单时应注意；账单和附件单查对，点菜单中每一项全部要同电脑结账单相查对，假如不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员署名证实，收银员应起监督作用。

2）查对营业对账表：要查看表中填写数据和收银员上缴附件单据中数据是否一致，查对表中收银员填写数据和厅面其它相关人员填写数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并立即做出处理，确保营业收入正确反应。

6、查对其它部门缴款凭证及收费单：

其它部门（包含茶楼、餐厅等）收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额和所附收费单金额累计应相符。

1）收费单核销及管理：收费单必需按号次序使用，审计员对各部门每日交来收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用，应向收费单使用人查询原因，立即催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。

2）查对缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额正确性，定时到各部门采集机器上数据，做到账实相符。

五、现金管理制度

1.现金管理必需遵照钱账分管，钱票分管标准，会计管账票，出纳管钱。

2.每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必需设置多联，用户、会计、出纳、经办人分别一联，方便查对。

4.出纳必需确保现金安全，预防遗失、偷窃。

5.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批凭据付款。

6.出纳必需即时登记现金日记账，查对收入、支出、余额并和实际库存现金相符，做到日清日结束。

7.出纳不得私自借款给职员，借款必需有总经理同意签字，并不得超出要求限额。

8.月底会计同出纳查对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。