上市公司内控培训课件.pptx

上市公司内控培训课件

CATALOGUE目录内控概述与重要性治理结构与内部控制风险评估与应对策略业务流程与关键控制点监督评价与持续改进员工培训与文化建设

内控概述与重要性01

内控定义：内部控制是企业为实现经营目标，保障资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内控定义及作用

内控作用保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供。内控定义及作用

保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标。预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施。保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行控定义及作用

规范信息披露上市公司应严格按照相关法律法规和监管要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，保障投资者的知情权。遵循相关法律法规上市公司必须遵守国家相关法律法规，如《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等，建立健全内部控制制度。完善治理结构上市公司应建立规范的公司治理结构，明确股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。强化风险管理上市公司应建立健全风险识别、评估和应对机制，对各类风险进行持续监控和有效管理，确保公司稳健运营。上市公司内控要求

案例二某上市公司虽然建立了内部控制制度，但执行不力，导致公司内部出现严重腐败问题，多名高管被追究刑事责任，公司声誉受到严重损害。案例一某上市公司因未建立有效的内部控制制度，导致公司高管利用职权之便进行财务舞弊，虚增收入和利润，最终受到监管机构的严厉处罚。案例三某上市公司在信息披露方面存在重大缺陷，未及时披露重大事项和重要信息，导致投资者利益受损，引发社会广泛关注。内控失效案例分析

治理结构与内部控制02

负责制定公司战略、监督经理层执行、评估公司业绩、确保公司遵守法律法规等。董事会监事会经理层负责对公司财务、内部控制、风险管理等进行监督，确保公司信息披露的准确性和完整性。负责公司的日常经营和管理，执行董事会决策，确保公司运营符合法律法规和内部规章制度。030201董事会、监事会、经理层职责

高度集中的股权结构可能导致大股东控制公司，损害中小股东利益，影响内部控制有效性。股权集中度不同性质的股东对内部控制的重视程度不同，如国有股东可能更注重合规性和风险管理。股东性质合理的股权激励计划可以激发管理层积极性，提高内部控制质量。股权激励股权结构对内控影响

提高董事会独立性，引入独立董事和专业委员会，加强董事会对经理层的监督。完善董事会制度提高监事会地位和权力，确保监事会能够独立有效地履行职责。强化监事会职能建立健全内部控制制度和流程，加强内部审计和风险管理，提高内部控制有效性。加强内部控制体系建设利用信息技术手段提高内部控制效率和准确性，实现内部控制与业务流程的融合。推进信息化建设治理机制完善与改进

风险评估与应对策略03

风险识别方法及技巧通过集思广益，发挥团队智慧，识别潜在风险。利用专家经验，通过多轮匿名反馈，逐步收敛意见，识别风险。绘制业务流程图，分析流程中的关键环节和潜在风险点。通过对历史数据的挖掘和分析，发现风险规律。头脑风暴法德尔菲法流程图法历史数据分析法

风险矩阵法敏感性分析法蒙特卡罗模拟法风险评估软件应用风险评估模型建立与应风险发生的可能性和影响程度进行量化评估，构建风险矩阵，确定风险等级。分析关键因素对风险的影响程度，确定风险敏感性因素。利用计算机模拟技术，模拟风险发生的过程和结果，评估风险大小。利用专业风险评估软件，建立风险评估模型，实现自动化评估。

风险规避策略风险降低策略风险转移策略风险接受策略风险应对策略制定通过改变计划或方案，避免风险的发生。通过合同、保险等方式，将风险转移给其他主体承担。采取积极措施，降低风险发生的概率或影响程度。在充分评估的基础上，主动接受并承担风险。

业务流程与关键控制点04

采购、生产、销售流程梳理采购流程梳理明确采购需求、供应商选择、合同签订、验收及付款等关键环节的职责和权限，确保采购活动的合规性和效率。生产流程梳理优化生产计划、物料管理、生产调度、质量控制等关键流程，提高生产效率和质量水平。销售流程梳理规范销售合同管理、发货、收款等关键环节的操作流程，防范销售风险，提升客户满意度。

03内部控制与风险管理通过定期内部审计、风险评估等手段，及时发现和纠正资金、资产管理中的漏洞和问题。01资金管理流程优化建立健全资金预算、收支管理、银行账户管理等制度，加强资金安全监控和风险防范。02资产管理流