出纳采购岗位职责.pdfVIP

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在公司领导的指引下，通过对公司财务管理的各项原始资料处理，为公司

经营决策提供信息，以改进公司的经营管理和提高经济效益，特指定本岗位职责：

1、以《会计法》为准则，按“两则、两制”开展会计工作。根据财务管理

制度会计审核无误的会计凭证办理各项收付款业务。

2、每月根据审核无误的会计凭证，逐日逐笔的登记银行、现金日记帐，做

到帐目清楚，日清月结。

3、所有业务收入现金，不得直接用于支出、（即坐支）必须先进银行帐务

处理后，方可办理支出业务。

4、每月月终企业的银行日记帐与银行对帐单核对无误，如不符，必须做好

银行余额调整表。

5、对一切不符合财务规定的费用支出有权拒绝付款。出纳的银行、现金日

记帐，每月必须与会计总帐核对无误。每月与有关部门做好各项工程款的收款的

工作，按时交纳税金，及各项应交费用，并办理有关手续。

6、认真按照公司财务管理制度完成出纳的各项工作。

出纳采购岗位职责2

第一条

严格按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，办理各种现金收付业务、

费用报销业务、银行结算业务。

第二条

根据审核无误的手续，及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保

证账证相符、收款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

第三条

正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。

第四条

严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理收支

付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

第五条

加强银行存款余额、收付业务的保密工作，只向公司领导提供银行存款余额

情况。

第六条

公司付款由公司经办人员填写“付款申请单”，经部门负责人、公司财务经

理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用

途的收据。

第七条

出纳人员支付各项客户货款及费用，应将本支票或承兑交付受款人或厂商，

以汇款结算需汇至实际客户开票方，本公司人员不得代领，如因特殊原因必须由

本公司人员代领的，须经总经理核准。

第八条

本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后

补手续者均应予拒绝。

第九条

支付款项应在传票上加盖领款人印鉴或签字，付讫后加盖付讫戳记及出纳签

字。

第十条

本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

（1）原始凭证的审核

①内购、工程发包款

应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收入库单并附付款申

请单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。

②预付、暂付款项

应根据合同或核准文件，由总办单位填具付款申请单，附相关合同文件，呈

报核准后送交会计部门开具传票。

③一般费用

应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方可送交会计

部门开具传票。

（2）会计凭证的核准

①会计部门应根据原始凭证开具传票；

②会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的

手续；

③传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。

第十一条

业务部门收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交

会计部门，并据以编制传票。

第十二条

按月计提员工所得税并做好申报缴纳工作。为便于办理薪资扣缴申报，新进

人员报到时，人事部门需填报“新员工入职登记表”，由会计部门收执，作为所

得税扣缴申报的依据。

第十三条

完成公司领导临时交办的其他工作。

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出纳负责企业现金、银行存款的日常收支工作，保证所记录的每笔经济业务

真实有效，负责企业现金、银行存款的正确与安全。

一、现金管理：

1、根据会计记帐凭证，逐笔记录每一笔现金收支业务，做到日清月结。

2、保证月末所管理的现金余额与现金日记帐余额一致，并与会计总帐余额

相符。

3、不得以白条抵帐，不得私自挪用现金或借与他人，保证现金安全。

二、银行存收管理：

1、根据会计记帐凭证，逐笔记录每一笔银行收支业务，做到日清月结。

2、根据银行对帐单逐笔核对所记录的收支是否与银行对帐单