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基于风险防范的国企资金管理体系的构建

对于企业长远发展来讲，资金是支持企业开展一切经营活动的基础性保障，因此，日常财务管理中必须构建完善的资金管理体系，才是企业未来强化资金管理、防控财务风险的重要工作内容。但结合现阶段部分国企的资金管理情况分析却发现，其在开展投资、融资等管理工作时，重视度存在不足，导致对应的资金管理体系随之出现缺失，影响企业的综合效益，更甚者导致国企陷入资金危机中。鉴于此，本次围绕“基于风险防范的国企资金管理体系的构建”这一内容进行深入分析具有重要现实意义。

一、国企资金管理的重要性分析

企业资金主要是指，在企业经营产品生产、加工、运输、销售等多个环节中所涉及到的货币表现。在国企正常经营中，资金会以不同形式支持企业的平稳运行。对此，国企全面做好资金管理工作，不仅是对财务管理质量提升的一种保障，更加是预防国企经营财务风险生成的基础。具体而言，国企全面做好资金管理工作，主要作用呈现于下述几方面：

其一，国企做好资金管理工作，利于加快资金增值速度。企业的平稳经营，资金是流通于企业全身的血脉，所有的国企经营，资金均贯穿于筹资、投放、回收及分配这四大环节，而其循环往复的运动想要保持长期下来，作为企业的资金管理者，就必须具备宏观发展眼光，高效把控资金管理工作，才是未来实现资金增值、企业效益增长的核心工作。

其二，预防国企内发生贪污腐败类问题。资金的天然属性，导致其在人类社会中具备不可替代性，且逐渐成为更多人人生价值的衡量标准。在这一认知下，国企在进行资金管理时，就必须从基础着手，严格把控每一笔资金的流向，才能避免国企因贪腐腐败而出现资金损失问题，为企业财务管理水平优化提供保障。

二、国有企业资金管理风险诱发原因

(一)融资管理风险

国有企业资金管理中，诱发资金管理中融资风险的相关因素，主要体现在以下几点：

其一，融资的结构方式过于单一。现阶段，多数国企在融资方式采纳上，主要以银行贷款和政策贷款两种为主，融资的构成上，也主要依赖于短期借款，此种长期、短期融资结构分配不合理问题的存在，很大程度上为国企的资金运营带来了压力，甚至对资金流动速率提升也造成了负面影响。

其二，融资渠道有限。综合多家国企来讲，其主要融资渠道集中在商业银行，很少有国企主动接触其他融资渠道，必然会导致国企所需面临的资金风险升高。经济新常态背景下，融资市场中的融资方式不仅包含传统的内源、股权或是债务等融资渠道，还逐步发展出了诸如共享融资、众筹融资等一系列新式融资手段。但由于国企融资管理模式陈旧，对于各类新式融资渠道的开拓也并未投放必要的财务管控精力，最终造成资金管理风险升高，为国企后续的平稳经营埋下隐患。

(二)投资管理风险

国企资金管理中，所需要面临的另一个风险，就是投资管理风险，而诱发该类风险成型的因素，主要体现在以下几方面：

其一，投资管理机制缺乏完善性。现阶段，部分国企在传统管理体制约束下，管理层的所有投资决策方案设计，核心目标均是为了实现政绩和效益提升，由此出发所制定的投资决策缺乏必要的规范性。同时，部分国企在投资管理机制设定时，也并未融合企业当前在市场经营中的年度规划展开，导致年度投资计划因缺乏必要的风险评估流程，造成投资风险急剧升高，也致使国企当前的流动资金“被动锁牢”，一旦企业遇到急需流动资金才能参与的项目，则会因流动资金无法调度而出现经济损失。

其二，资金使用效率管控不足。经济新常态的市场投资背景下，部分国企为了实现快速转型，开始频繁开展各种跨行业、跨领域的投资兼并行为，使得资金管理在工作内容上愈加繁琐，但在具体的管理期间却仍旧沿用传统的管理方案。例如，部分国有企业在常规性的投资活动中，投资导向主要依赖于外部市场变化规律设定，而并未重视其内部资本结构的平衡，也并未在企业之内建立系统的资金调度及配置机制，导致投资活动推进过程中，多个部门之间的联动性严重不足，造成投资项目中资金浪费，影响国企资金使用效率。

(三)资金管理风险

国企的资金管理风险诱发上，占比诱发率较高的因素主要以下述几种为主：

其一，现有的资金管理制度缺乏完善性。首先，是国企当今的资金支出审批中，审批过程缺乏严谨性，尤其是部分项目，直接以越权审批的模式完成，导致资金超额支出现象比比皆是，表现在财务报表中，就是国企当前的营业成本虚增。其次，部分国企存在多头开户现象。现阶段，国企的资金管理方式会以分散管理为主，企业下设的子公司、分公司均享有单独开户的权利，此种资金管控模式下，大幅度增加了国企资金监管工作难度，也形成了大批量的资金账户沉淀类风险，影响国企资金风险管控。

其二，资金管理模式缺乏前瞻性。多数国企现有的资金管控方式仍旧以集中管控为主，但此种管控方案的价值想要真正挖掘出来，一方面需要先进的资金经营管理理念作为技术指导，另一方面则需要配置智能化的硬件、软件类基础设施，但明显，目