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财务资产管理制度

第一章总则

第一条为了加强规范财务管理和会计核算工作，强化公司成本管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国《会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、国家相关财、税制度及甘肃XXX《财务管理制度》、《会计核算办法》、《重大事项监督管理办法》、《财务支出报销审批管理办法》及《全面预算管理办法》的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司、各项目试验室。

第二章财务管理体制

第三条公司设立独立的财务负责人，负责本企业的财务核算和会计监督工作。

第四条财务资产部遵循出资人“统一领导，归口管理，分级负责”的原则。

第五条公司按照投资隶属关系和管理关系，接受出资人财务监督和管理。

第六条公司设置一套账簿，开立一个银行基本账户，由财务管理人员统一进行核算。

第七条经济业务开具或索取各种票据以及对外经济业务的处理均以公司名称“甘肃格瑞工程检测有限公司”拟严格予以规范。

第三章会计基础工作规范化管理

第八条会计核算应当遵循《企业会计制度》规定的会计行为规范和原则，真实、客观、完整地反应发生的一切经济业务活动。

第九条加强财务收支审批制度。在遵守《会计法》及相关法律、法规前提下，公司负责人对支付申请进行审批，对不符合规定的，审批人应拒绝审批。

第十条建立健全岗位责任制度，不相容的岗位必须分工明确，落实责任;制定详细的岗位职责，分工协作，提高财务工作质量，保证财务规范化、制度化、科学化。

第十一条加强对原始凭证的审核。对填制不规范、内容缺失、漏项的报销发票予以退回，对按照税法规定不能报销的凭据予以退回；职工当年取得的报销票据，当年未及时报销的，跨年度不予报销。对实际发生的经济业务与所取得的发票不相符的，予以退回；报销凭证必须粘贴整齐，表面必须平整、干净。坚决杜绝不合法、不合规的原始凭证入账。

第十二条原始凭证记载的内容均不能任意涂改，从外部取得的原始凭证有错误的，应当由经办人员负责更换。

第十三条公司财务管理人员应当定期将会计账簿与实物、款项及相关资料进行核对，保证账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

第十四条公司财务管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关的资料需妥善保管、有序存放、以便查阅，严防毁损、散失和泄陋。

第十五条公司财务管理人员每月22日扎账。

第十六条每月25日必须完成本月账务处理，生成财务报表，并按集团要求编制报表说明。每月26日向上级公司上报本月报表并提供相关财务信息。

第四章管理机构及人员职责

第十七条子公司设立独立的财务管理人员，负责本公司的财务核算和会计监督工作。

第十八条会计人员职责：

（一）按照国家会计制度、XXX《财务管理制度》、《增值税管理办法汇编》及财务NC集中核算系统的规定，依法组织财务管理及日常会计核算工作，严格审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证有权拒绝入账，确保各项原始资料齐全，手续完备，数据真实有效。

（二）负责推行全面预算管理，将公司经济活动中的财务收支全部纳入全面预算管理，严格控制成本费用与资金支出，保证公司经营目标实现及资金有序流动。

（三）及时对公司所有经济活动进行财务NC集中核算，确保账簿齐全，账目清晰。

（四）紧密联系公司合约部门、机料管理部门等，及时督促各部门结算及债务清理工作。

（五）掌握和控制资金流转情况，每月编制项目资金使用计划，确保资金使用合理合规。

（六）按月、按季做好项目成本核算工作，定期进行成本分析，找出影响成本升降的因素和解决办法，提出管理意见，提交公司领导审阅。

（七）负责编制月、年度报表，保证账表一致，表表衔接，说明清楚，报送及时。

（八）月末做好会计凭证、账簿、表册、账物等的校对及装订工作，分月编号，整理清楚，以便查阅和妥善保管。

（九）负责本公司财务印章管理，严格控制支票的签发。

（十）研究国家税收法规及政策，为公司经营决策提供及时、准确的税务信息。同时协调当地税务部门，处理涉税事项，规避日后纳税风险。

（十一）遵守职业道德规范，不得泄露本公司机密。

（十二）完成公司领导交办的其他任务。

第十九条出纳工作职责：

（一）做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性及合法性。

（二）及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到账实、账表、账证、账账相符。

（三）严格执行国家现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付；对重大的开支必须经过财务资产部门负责人、公司领导审核方可办理。

（四）遵守现金保管相关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额