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费用及资金管理方案

一、施工项目资金管理

施工项目资金管理指的是施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金流动的规律，进行的资金收支预测、资金计划编制、投入资金筹集（施工项目经理部收入）、资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。

施工项目资金管理的关键点在于：

1.保障收入：项目经理部需及时向发包人收取工程预付备料款，并做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。

2.控制支出：严格监控人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出，坚持节约原则，确保支出的合理性。

3.防范风险：项目经理部应合理预测项目资金的收支情况，正确评估各种影响因素，最大限度地降低资金收入和支出的风险。

企业财务部门统一管理资金：为保障项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账户，所有资金的收支都按照财务会计制度由财务部门统一操作。资金进入财务部门后，按承包人的资金使用制度分配到项目中，项目经理部负责项目资金的直接使用管理。

项目资金计划的编制和审批：项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等制定年度、季度和月度资金进出计划，并上报企业主管部门审批后执行。

项目资金的收取：项目经理部应根据企业授权，与企业财务部门配合，及时进行资金收取。收取资金需符合以下要求：

-完工项目可根据工程施工合同收取预付款或创办费。

-每月编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人未能按期支付工程进度款且超过合同约定支付期限，项目经理部应向发包人发出付款违约通知书，并按同期银行贷款利率计息。

-及时计算索赔金额，并将其列入工程进度款结算单。

-对发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。

-工程材料价差应按规定计算，并与进度款一起收取。

-工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取。

工程尾款：应根据发包人认可的工程结算金额及时收取。

项目资金的控制使用：项目经理部应按照企业下达的用款计划控制资金使用，以收支平衡，节约开支；并按照会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时进行盈亏盘点。

8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务主管部门备案。企业应根据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。8.1．储备借款。是部门政策的核心。备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。

8.2．应急储备借款。为所其它外界原因（如业主拖欠款）而履历特殊进出困难的项目部提供额外的短期借款。使用应急储备借款必须交付一定的手续费。

8.3．紧急借款。用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自然灾害而产生的收支问题（如遇到洪水等自然灾难）。

二、降低造价的措施

1、按照本工程的特性、合同要求、结合相关工程的成本管理经验，通过科学的展望制订《成本控制计划》。该计划是实现成本目标的详细安排，是施工过程中成本管理工作的行动纲领。

2、充分利用我公司现有资源降低现场用度。有强大的技术、管理优势做后盾、以智麋集型的项目法施工形式使项目班子构成精练高效，削减了管理费开支；工具式办公房和工具式围墙等削减临建用度；自有的大型机械设备和周转工具降低了机械费、模板等方面的开支。

3、加强施工管理，合理安排工序，加强对网络进度计划中关键工序的控制，采用单体工程、分段流水施工缩短工期、降低成本。加强材料管理：严格按照材料计划安排材料的进场时间，合理布置现场，尽量减少二次搬运；严格材料进场验证，材料领用坚持按计划发放。钢筋采取统筹集中下料，合理利用钢筋，降低钢材消耗量。使得工期缩短减少机械使用时间、减少模板占用量和使用时间、减少人工投入量、减少间接费用的开支，从而使综合成本降低。

4、实施“穿透式”管理：彻底摒弃传统的总包“旁站式”管理，对各专业分包及劳务分包队伍实施“穿透式”管理，将管理触角直接达到作业面。通过总包的质量管理体系和项目管理制度，有效推行施工动态管理，实施严格奖罚的现场节点考核制度，对施工队伍施工的质量、进度、安全、环保、文明施工实施全面覆盖，使之按照既定的《项目质量计划》有序、受控地开展各项目生产活动。建立“区域现场责任师制”，使过程质量与现场岗位高度统一，建立可追溯性的质量管理责任体系。通过“样板制”、“三检制”、“挂牌定位制”、“奖罚制”、“现场会诊制”、“质量息通道”等多种质量管理方式落实“穿透式”管理，使项目实现全过程受控。

5、降低质量成本。施工项目质量成本包括内部质量成本和外部质量成