长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制方案设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\u1长沙威廉酒店管理有限公司简介 1

2长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制现状 1

2.1长沙威廉酒店管理有限公司经营现状 1

2.2长沙威廉酒店管理有限公司采购现状 1

3长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制存在的问题 2

3.1采购缺乏市场调查 2

3.2不能坚持多人采购制 2

3.3监督部门失察 2

3.4缺乏采购激励机制 3

4长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制方案设计 3

4.1长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制基本原则 3

4.2长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制方案设计 3

4.2.1完善采购机制 3

4.2.2优化自行采购 4

4.2.3采购人员实行心里监控 5

4.2.4健全采购组织体系 5

4.2.5使用网上采购 6

5结论 6

参考资料 7

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长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制方案设计

1长沙威廉酒店管理有限公司简介

长沙威廉酒店管理有限公司由其法定代表人陈伏良于2017年5月25日成立。该公司的工作范围包括：酒店管理；餐饮管理；企业营销计划；会议和展览服务；婚礼规则服务；小餐饮（仅适用于分行）等。

2长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制现状

2.1长沙威廉酒店管理有限公司经营现状

长沙威廉目前在全国300多个城市设有分支机构。经济型酒店的领先品牌长沙威廉酒店管理有限公司已经成功建立了该行业的第一个电子商务平台，并且该系统结合了Internet，呼叫中心，SMS和商店管理。在线订购率已超过40％，为消费者提供了最便捷的在线订购服务。

2.2长沙威廉酒店管理有限公司采购现状

采购体系

标准化运营体系

供应商选择

“采购部管理、需求部门选择”模式

采购制度

大部分分店单人采购制度，店长说了算

采购模式

传统采购模式

等等

等等

表1长沙威廉酒店管理有限公司采购特点

长沙威廉大酒店需要购买大约1500种产品，工作量不仅很大，而且要求非常严格，其位置，购买特性，购买数量和购买质量尤其要保持品牌一致性和形象平等。项目代表酒店景观。长沙威廉酒店管理有限公司分为两个部分：中央采购和分支机构采购。在长沙威廉酒店管理有限公司的采购管理系统中，酒店购买的商品分为A，B，C和D四种。购买这四种商品需要不同的采购方式，并且产品管理的特殊要求等：

A类产品是主要产品，有关供应商的搜索由采购部门进行，并由首席财务官审核；

B类产品是通用标准产品，供应商将由分支机构合并，并由采购部门进行审查；

C类产品是普通产品，产品供应标准和价格标准已内置在系统中，无需分支机构供应商自行开发；

D类产品是特殊产品，必须由分支机构购买并由采购部门根据现场的实际情况进行审查。

3长沙威廉酒店管理有限公司成本费用内部控制存在的问题

3.1采购缺乏市场调查

不可预测的价格变化将导致微不足道的损失，同一商品之间缺乏客观的比较，对产品质量差异的盲目审查和现场检查。

长沙威廉酒店管理有限公司是一家覆盖全国的酒店。北方和南方之间同一产品的价格差异很大。例如，在南方，华为3Com网络管理器的购买价格为980元/套，在北方，由于负载的最低价格为1050元/套。结果，由于价格问题，对北方分公司的收购被推迟，并与该公司反复谈判。可以看出，长沙威廉酒店管理有限公司在采购过程中没有对全国市场进行全面的研究，没有为不同地区提供适当的采购参考价格。

3.2不能坚持多人采购制

特别是在长沙威廉大酒店的特许经营店中，经理具有最终的决策权，不能坚持提供多种信息，过多的参与和过多的购买系统。采购受到客观限制，无法与原材料的质量和价格进行比较，人工采购甚至免费资金。如果商店经理提交正式发票，按照程序操作并按照发票付款，则审计师和检验部门很少监督采购部门。这是长沙威廉酒店的普遍现象，这种采购制度造成的高价格，折扣，贿赂等问题严重影响了饭店采购材料的质量。

3.3监督部门失察

由于缺乏问责制或工作强度低，采购控制部无法在对采购业务产生不利影响的所有采购方面发挥监督和管理作用。例如，对于特许经营店，所有商品必须按照长沙威廉酒店的统一标准购买，即使所有购买都是由特许经营者进行的。长沙威廉大酒店将发挥监督和指导作用，并对特许经营权人负责。但是，在开设专营店的过程中，没有及时地指出装修风格和娱乐设备不符