物业项目预算管理与成本管控.pptx

物业项目预算

管理与成本管控;

物业项目预算管理;1、预算的作用？

2、管理处预算谁来做？

3、管理处预算管理是不是就是编制预算？

4、管理处的预算应该包括哪些内容？

5、管理处的预算管理有哪基本要求？

6、管理处预算编制的方法有哪些？

;一、预算管理的意义

（一）是项目实现盈利的重要手段

管理处的资源是有限的，预算的过程就是资源分配的过程。只有预先全面考虑、精心考虑才能将各种资源的配置达到最优，才能使各种资源产生最大效益。;（二）是项目优化物业管理过程的重要手段

预算的过程是分析工作、分解工作的过程。预算就是将资源分到管理过程的每个环节和每个细节。因此，优化预算的前提优化物业管理过程。;（三）是项目提升整体管理水平的重要手段

预算管理不仅仅是一个财务问题，更是一个管理问题。预算管理好的管理处，肯定管理水平也高。因此，提升预算管理水平肯定能促进提升管理处的整体管理水平。;二、项目的预算主体

谁花钱，谁预算。没有预算不给钱。

强调全员预算或全员参与预算。

要建立“项目经理、财务人员、工程技术人员”三位一体的预算管理小组，来领导和组织本单位的预算管理工和。

;三、预算管理的内容

1、预算编制

2、预算执行

3、预算控制

4、预算调整

5、预算总结

6、预算奖罚;四、预算编制的要求（支出预算）

1、全：预算编制应“横向到边，纵向到底，中间到位”。

2、细：如预算人工费，人头要细到0.几个人(因为可能几个人干一项活，也可能一个人干几项活),上班时间要细到0.几个小时（不能多少天）。

3、实：就是预算要做实。预算编制之前，要进行工作分析和工作分解。

预算就是将一年、一季、一月要干的事情，用货币的形式反映出来。

科学预算的基础是工作的有效分析和有效分解。

;五、预算编制的方法

1、固定预算（静态预算）

（1）以过去实际费用支出为基础，考虑预算期内相关因素，在过去实际费用基础上增加或减少一定百分比确定出的预算。

（2）其假设的前提是：现有的业务活动是必须的；原有的各项开支都是合理的；增加费用预算是值得的。

（3）主要特点是预算编制后，一般不做变动或更迭，具有相对固定性。

;2、零基预算

（1）零基预算是以零为基础的预算

（2）零基预算不受以往实际费用支出水平的限制，完全根据预算期内业务活动的需要和各项业务的轻重缓急，对各项支出项目进行逐个分析和计量，从而制定出费用预算。

（3）有助于物业管理企业提高收费的使用效益，从而提高物业管理企业的竞争能力

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收支预算表的编制;项目;项目;;项目;项目;项目;项目;项目;具体例子（实际预算报表）：

一、预算主表的项目

预算主表的项目是按照管理处利润计算构成各项进行设置，与各单位的会计核算科目一致，包括营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、营业外收支、利润总额。;二、预算主表的栏目

预算主表的栏目包括六项：

1、前年完成数

这是以要预算的年度为基数，如要预算2012年，此栏要填2010年的完成数。

2、上年预算数

同理，也是以要预算的年度为基数，如要预算2012年，此栏要填2011年的预算数。

3、上年预计（实际）完成数

是以要预算的年度为基数，如要预算2012年，此栏要填2011年的预计完成数。因一般是在当年预算下一年的，还没有本年全年的实际完成数，要根据当时的完成情况去估计全年的完成情况。因为要进行估计，相当于要对以后的月份进行滚动预算。到了下一年初，已产生上年的实际完成数，此栏要相应进行调整。;4、年预算

就是对要预算的年度的收支进行预算编制，如要预算2012年，这一栏填列2012年预算数。

5、与上年完成数增减

是年预算数与上年预计（实际）完成数的增减数，用以比较相近两年的差异。

6、说明

对有必要说明的项目进行适当说明，如与上年预计（实际）完成数增减比较大的项目，简要说明原因。;三、营业收入的预算编制

1、住宅、办公、厂房、商铺管理费

根据有关收费面积和收费标准等数据自动计算。分为应收当年款和收以前年度欠款两部分，当年的收缴率应达到98%以上，收以前年度欠款收缴率应达到80%以上。

2、停车场收入

按不同收费标准分别进行预算。预算难度较大的是临时停车收入。有停车场收费系统的管理处可以分析近几年的实际收费情况进行预算。没有停车场收费系统的管理处可以分析近几年