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湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司财务收支存在的问题1

2.1预算管控不到位1

2.2费用报销审批流程不完善1

3公司财务收支审批流程设计2

3.1预算审批流程设计2

3.1.1建立预算管理组织体系2

3.1.2树立预算管控意识2

3.1.3年度预算审批流程3

3.1.4做好月度预算指标分解3

3.1.5落实预算绩效考评4

3.2费用报销审批流程设计4

3.2.1费用报销原则4

3.2.2日常费用报销审批流程设计4

3.2.3专项费用报销审批流程设计5

4小结7

参考资料8

湖南商务职业技术学院毕业设计

长沙中金智能装备有限公司财务收支审批流程设计

1公司简介

长沙中金智能装备有限公司成立于2018年5月，注册资本1000万元，为

国家级高新技术企业，获得国家授权专利70余项。公司位于长沙经济技术开发

区三一路1号三一汽车制造有限公司7号厂房二百一十号。由数名原三一重工

优秀硕博技术专家发起成立，专注于高端废钢加工装备研发、生产与销售。公

司以自主研发为导向，真诚务实为内涵，客户至上为标准，不断创新，做出

“一流的产品、一流的服务和一流的贡献”，改变国内废钢加工装备在技术、

质量、售后服务方面的落后局面，成为业界逐渐升起的新星，推动废钢加工装

备行业的进步。公司组织机构见下图：

总经理

生产部销售部人事部财务部研发部

图1-1公司内部组织结构图

2公司财务收支存在的问题

2.1预算管控不到位

1.预算管理的组织体系还没有完善，机构里也没有设置专门的预算管理人

员，所以预算管理一直只在财务部门进行，而各机构也都觉得预算管理工作才

是财务部门的重点工作。预算管理也同样无法取得很好的控制效果。

2.没有科学的预算追踪评估系统，只关注于计划的编制工作，公司并未将

预算指标分配至各部门，部门也并未将预算指标分配至部门下属员工，也没有

对计划实施过程的控制措施，也没有科学的预算追踪评估系统。

3.领导对预算工作不重视，影响预算管理工作水平的提升。公司对预算只

是存在表面上的理解，没有合理运用现有的资料去对公司未来发展做出合理的

规划。

2.2费用报销审批流程不完善

长沙中金智能装备有限公司管理费用报销一般是由员工整理完资料填制费

用报销单，然后再由部门负责人、财务经理审核，最后都要经过总经理的审批，

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事无巨细，每一笔管理费用无论金额大小都要经过总经理的审批，这样会使得

总经理工作繁杂、效率低。

3公司财务收支审批流程设计

3.1预算审批流程设计

3.1.1建立预算管理组织体系

长沙中金职能装备有限公司预算管理组织体系应成立决策机构、组织机构、

执行机构、考评机构，各机构相互独立。

预算决策机构:长沙中金职能装备有限公司设立预算管理委员会，其职责

确定公司长远发展规划。

预算组织机构:预算管理委员会下设预算管理办公室，办公室设在财务部。

沟通公司预算编制信息，汇集各部门计划并承担公司财务预算的组织编制。并

对计划的实际状况加以监控。

预算执行机构:公司各部门是预算的具体执行机构。

预算考评机构:人事部负责具体KPI考核标准的制定及考核奖惩措施的实施。

预算管理委员会

预算管理