浙江宝缇嘉服饰有限公司员工借支与费用报销管理制度优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司借支与费用报销管理现状1

3公司员工借支与费用报销管理存在的问题2

3.1员工借支额度不明确2

3.2借支审批流程混乱2

3.3费用报销审核不严2

3.4借支逾期管理松散3

4员工借支与费用报销管理制度优化设计3

4.1明确界定员工借支额度3

4.1.1明确差旅费借支及报销标准3

4.1.2明确因私借支额度4

4.2规范员工借支审批5

4.2.1完善员工借支审批流程5

4.2.2严格审核借支用途5

4.3加强费用报销审核6

4.3.1完善费用报销审核流程6

4.3.2确保报销单据合规6

4.4完善员工借支逾期管理7

5设计效果及小结7

参考资料7

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浙江宝缇嘉服饰有限公司员工借支与费用报销管

理制度优化设计

1公司简介

浙江宝缇嘉服饰有限公司成立于2018年，其注册资本为1000万元人民币，

企业地址位于浙江省杭州经济技术开发区，公司集设计、生产、销售为一体，

经营范围包含：T恤衫、文化衫、广告衫、制服、企业团体服饰、事业单位制服；

同时包括了各种服务，例如:品牌管理、品牌设计。现如今公司业务已经遍布全

国各地，服务范围进行了全面扩展;与各大公司、工厂、企业、事业单位、学校

等各企事业单位进行了多次成功的合作，并且建立了长期的合作关系;也积累了

很丰富的经验，同时还以灵活的经营方式及完善的售后服务赢得了良好的社会

信誉。

图1公司部门结构

2公司借支与费用报销管理现状

浙江宝缇嘉服饰有限公司业务范围广泛，为确保客户要求得以满足，设立

各类相关部门，虽然业务得到妥善处理，但是部门所需人员数量出现增长现象，

同时办公用品的需求也发生同步增长，以满足员工办公需求，但是由于员工加

入时间不一致，导致购买数量分散，借支情况发生频繁，但是借支审批流程过

于随意，导致借支金额轻易得到批准。基于公司的性质，出差成为企业业务靠

谱扩展、确保企业生产原料充足的必需品，需求量也直线上升，差旅费呈现同

步增长，出差结束后，相关人员去财务部进行报销，在报销单据审核过程中，

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财务人员没有对“费用报销单”进行严格的核实，就直接进行报销。公司员工

在职期间存在发生突发事故的可能，会出现因私借支，但是因为与业务无关，

可能是虚假上报且易发生逾期报销，造成资金回收不及时。

3公司员工借支与费用报销管理存在的问题

3.1员工借支额度不明确

公司对具体事项的借支额度没有明确的标准规定。公司员工在处理公司业

务、采购物资、出差洽谈业务、参加公司会议等各种事项进行借支时，不根据

业务预算确定金额，而是根据自身需求随意定价，财务部直接办理借支，没有

根据具体情况具体分析，对于审批态度敷衍。例如，公司员工只是市内出差，

但是他的借支单写了市外出差才需要的金额，直接将金额提高，但是财务人员

直接审批通过，没有管是否是市内外金额就将借支款转账给了该员工。同时，

出差人员会仅为了满足自己的出差舒适度，提高出差费用，而造成差旅费用不

合理支出。由于对借支额度没有明确的规定，导致公司资金没有得到合理安排，

造成公司借支混乱的困境。

3.2借支审批流程混乱

公司对于借支的审批流程没有进行规范安排。公司由于要设计产品，那么

就必须要保证原材料能够适合他的标准，因此采购人员需要外出调查供应商，

但是出差费用的借支只需要和上级领导告知一声，然后去财务部要求工作人员

对他的出差费用进行转账，这个流程就可以告一段落了，而上级领导也不会去

认真的调查出差是否属实，并且调查