舍得酒业股份有限公司内部审计管理办法.PDFVIP

舍得酒业股份有限公司

内部审计管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司内部审计监督，维护企业合法权益，提升

经营管理能力，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、审

计署《关于内部审计工作规定》相关规定和舍得酒业股份有限公司（以

下简称股份公司）章程，制定本办法。

第二条股份公司、各子公司均应依照本办法接受审计监督。

第三条本办法所称的内部审计是指公司审计人员依据法规、政

策、公司规章制度及有关文件规定，对公司财务收支、经济活动、内

部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位

完善治理、实现目标的活动。

第二章审计机构及审计人员

第四条股份公司董事会下设审计委员会，审计委员会的工作机

构为公司内部审计部门，向公司董事会负责。

第五条股份公司审计机构在审计委员会的领导下，依照本办法

独立行使审计监督权。子公司的审计/督察机构对本公司各部门及其

子公司进行审计监督，同时接受股份公司审计机构的监督、指导和管

理，定期报告审计/督察工作。

第六条股份公司审计机构有权调动各子公司的审计/督察资源

开展审计工作。

第七条股份公司审计机构按照董事会的要求，召集有关专业人

员组成审计小组对公司及子公司进行审计。内部审计采取例行审计、

专项审计、函调三种方式。

审计机构根据工作需要，可聘请社会中介机构具有相关专业知识

的人员参与审计事项。

第八条审计人员应具备与其所从事的审计工作相应的专业技能，

熟悉本单位经营活动和内部控制程序。

第九条审计人员应遵循职业道德规范，在实施审计程序时，保

持应有的独立性和谨慎性，不得滥用职权、营私舞弊、泄露公司商业

秘密等。

第三章审计职责

第十条审计机构对股份公司及子公司的以下事项履行审计监督

职责：

（一）依据审计法规，结合公司实际情况，制定内部审计工作制

度，制订年度审计工作计划；

（二）对公司财务收支、经济管理活动及效益情况进行审计；

（三）对内控制度建立及执行的有效性进行评审，促进完善内控

制度、规范办事程序；

（四）对主要管理人员履行经济责任情况进行审计，为公司领导

与相关部门提供考评依据。实施经济责任审计时，执行公司《主要领

导人员经济责任审计规定》的规定。

（五）对公司发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划

执行情况，对管理中的重点、热点、难点问题进行审计；

（六）对重大招投标及对外投资、品牌合作、物资采购、市场费

用等经济合同签订、执行等事项进行事前事中审计；

（七）督促被审计单位落实审计发现问题的整改工作；

（八）对股份公司子公司的审计督察机构进行垂直管理，对其工

作进行指导和监督；

（九）公司决定进行审计的其他事项。

第十一条子公司审计督察机构应向股份公司审计机构及时报

送下列资料：

（一）审计督察工作发展规划、年度审计督察工作计划及工作总

结；

（二）专项审计督察报告、调查报告、意见书及整改情况；

（三）审计督察中发现的重大违纪违法问题线索，获取的举报投

诉情况等，在向本单位主要负责人报告的同时，应当及时向股份公司

审计机构报告；

（三）本单位审计督察工作制度；

（四）审计督察工作信息、经验材料；

（五）股份公司审计机构要求上报的其他有关资料。

以上资料上报时均要求同时报送电子版。

第四章审计权限

第十二条审计机构享有如下权限：

（一）享有要求被审计单位按照审计要求及时、完整报送与财务

收支和经济活动有关的生产、经营、财务收支计划、预算及其执行情

况、会计报表和其他有关文件资料的权力；

（二）参与研究制定有关的规章制度，提出制定审计督察规章制

度的建议。参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）有权检查有关生产、经营和财务活动的资料（会计凭证、

报表、会计软件）文件；有权到现场勘察实物等；有权调用有关的计

算机系统及其电子