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市人民医院财务印章与密钥

管理细则

为规范各成员单位财务印章及实体资金户网上银行u盾、国库专户UK保管及密码管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，保证资金安全，根椐国家卫生健康委员会《关于印发公立医院内部控制管理办法的通知》（国卫财发〔2021〕31号）要求，结合成员单位实际情况，特制订本细则，请遵照执行。

第一章总则

本实施细则适用于市人民医院总医院及各成员

单位。

第二条各成员单位应按照本细则管理和使用财务印章及网上银行u盾、密码。

第三条财务印章管理和密钥遵循分开存放保管、监督审批使用、台账登记备查的原则。

第四条财务科（室）为财务印章和密钥的保管、使用部门；由院长（或授权人）监督审批使用；

第五条本细则所指财务印章为财务专用章、发票专用章、法定代表人名章及其他财务印章。

第二章财务印章的刻制及密钥申请

第六条财务印章的刻制由医院综合办公室负责。

第七条财务印章的刻制按照以下办法执行：

1．因工作需要刻制财务印章，须财务科（室）提出申请，填写《财务印章刻制申请单》，提交院长审批后，由医院综合办公室办理刻章。财务科（室）只能刻制财务专用章、发票专用章和法定代表人名章各壹枚。

2．各类财务印章名称应以事业单位法人证书全称确定的名称为准，使用全称和法定名称，不得使用简称。

3．印章刻制完毕，财务科（室）向综合办公室领用，并登记一式两份的《财务印章保管单》，办公室和财务科（室）各执一份。

第八条实体户网银u盾、密码由财务出纳人员根据业务需要，经院长和会计主管审批后，向已开立的存款银行进行申请；国库专户UK按程序向市国库支付中心申领。

第九条领取网上银行u盾、国库专户UK及密码应由财务负责人与出纳人员同行，不允许单独一人同时领取网上银行制单及复核u盾及密码。

第三章财务印章及密钥的管理

第十条财务科（室）按照分工授权、分岗设权的原则，按照权责由专人负责保管财务印章和密钥。

1.出纳配备具有基本权限的制单网银u盾、国库UK（设置密码），可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，并且可以提交办理收付款项的指令。

2.财务负责人或会计主管配备复核权限的u盾、国库UK（设置密码），必须对网上银行收支结算指令进行复核方可完成款项收付，国库专户的资金需提交院长（或授权人）。

3.院长（或授权人）配备具有终审权限的国库专户UK。

4.出纳、会计、院长（或授权人）所使用的密钥应视作财务印章进行管理，并将其密码与密钥分开保管。

5.财务印章必须分别保管。

一般情况下，财务专用章和发票专用章由财务负责人保管，法定代表人名章由出纳保管；严禁由一人保管所属财务专用章和法定代表人名章，严禁由一人同时保管银行预留印鉴和银行空白票据文件。

6.财务印章保管人离职或变动时，需办理印章交接手续，由总院财务管理中心进行监交，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称并在一式两份的《印章保管表》中同时进行登记。

7.由于机构或单位负责人变动、印章磨损或更换印章式样等原因需变更、停用财务印章，经院长同意后，应报总院财务管理中心审批方可更换。

8.更换、停用、废旧的印章应及时由医院综合办公室和财务科（室）共同销毁，个人不得擅自处理。

9．财务印章如有丢失、损毁、被盗、误用情况，应及时报告本单位负责人，成员单位还应及时上报市人民医院总医院财务管理中心，查明情况，及时处理。必要时应报告公安机关。

第十一条各成员单位密钥变更、停用按以下要求：

1．医院根据业务需要变更、停用密钥，由出纳人员经

会计主管审批后，按开户银行或市国库支付中心提供的格式和要求填写变更、停用申请表，并和会计主管共同妥善处理作废的密钥。

2．密钥如发生丢失、毁损等情况，应及时做出处理，办理挂失变更手续。如预计可能给医院造成经济损失和重大不良影响的，还应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。

第四章财务印章及密钥的使用

第十二条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。

（一）财务印章用于本单位的下列财务活动：

1.符合授权审批程序的资金收付；

2.银行对账单确认；

3.正常经营范围内开具收据、发票；

4.收款或付款通知书；

5.预留银行印鉴；

6.纳税申报；

7.授权范围内的本单位其它财务活动。

（二）非财务人员需使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请单》，经用印负责人和会计主管审批后使用。

第十二条医院密钥、密码使用成员单位通过网上银行进行划款分为制单、复核二个权限，国库专户资金的支付除了制单和复核权限外，还需设置终审岗。

1.会计主管根椐合法的原始凭证，审核支付手续是否完备后，填制付款通知单。

2.出纳员认真核对原