会计、出纳安全岗位责任制.pptx

会计、出纳安全岗位责任制汇报人：2024-01-20

引言会计岗位安全责任制出纳岗位安全责任制资金安全管理内部控制与风险管理监督检查与考核评价

引言01

目的和背景明确会计、出纳岗位职责通过制定安全岗位责任制，明确会计、出纳在财务管理中的职责和权限，确保企业财务工作的顺利进行。加强财务管理规范会计、出纳的工作流程，提高财务管理水平，防范财务风险。保障企业财产安全通过实施安全岗位责任制，加强对企业财产的保护，防止财产损失和浪费。

简要介绍会计、出纳的工作内容、工作流程及与财务管理的关系。会计、出纳工作概况安全岗位责任制的实施情况存在的问题和改进措施未来工作计划详细汇报安全岗位责任制的制定、实施及执行情况，包括责任划分、工作规范、监督检查等方面。分析在实施安全岗位责任制过程中存在的问题和不足，提出针对性的改进措施和建议。根据企业财务管理的需要和安全岗位责任制的要求，制定未来工作计划和目标。汇报范围

会计岗位安全责任制02

010204岗位职责与权限负责公司的日常会计核算工作，确保会计信息的准确性和完整性。编制和审核财务报表，确保报表的合规性和真实性。管理和维护公司的会计档案，确保档案的安全和保密。参与公司的财务分析和决策支持，提供有价值的财务建议。03

严格遵守国家财经法规和公司的财务管理制度。采用合理的会计核算方法和程序，确保核算结果的准确性和可靠性。对重要会计事项进行充分披露，避免误导投资者和债权人。定期进行财务自查和接受外部审计，确保财务信息的透明度和公信力计核算安全规范

对外提供的财务报表和资料必须经过严格的审核和批准程序。建立财务报告的备份和存档制度，确保数据的可追溯性和安全性。加强对财务报告的保密管理，防止未经授权的泄露和篡改。定期对财务报告进行安全检查和评估，及时发现和消除潜在的安全隐患。财务报告安全保密

出纳岗位安全责任制03

01负责日常现金及票据的收付、保管及费用报销02划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记帐03现金、银行凭证制作、装订、保管04协助会计准备每日、月单据及报表05办理与银行之间的所有相关业务06完成公司交办的其他事务性工作岗位职责与权限

库存现金限额各单位核定库存现金限额要经银行批准，库存现金不得超过核定的限额，超过限额要当日送存银行。不得坐支现金即单位支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。因特殊情况需要坐支现金的应事先报开户银行审查批准。现金管理安全规范

不得白条抵库：即不能用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。单位之间不得互相借用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。对发生的差错要按规定及时处理，保证货币资金的安全完整。现金管理安全规范

银行存款账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行存款管理安全规范

资金安全管理04

实行岗位分离与内部牵制确保不相容岗位相互分离，形成内部牵制，降低资金安全风险。定期核对银行账户与现金定期与银行对账单进行核对，确保资金收付准确无误；同时，定期盘点现金，确保账实相符。严格执行资金收付审批制度确保所有资金收付业务均经过适当审批，防止未经授权的资金转移。资金收付安全流程

建立印章使用登记制度，严格控制印章使用范围，防止滥用或盗用。印章管理对重要空白凭证实行专人管理，建立领用、注销登记制度，确保票据安全。票据管理采用安全的电子支付方式，如数字证书、动态口令等，确保电子支付安全。电子支付方式安全印章与票据管理安全规范

03加强安保措施加强公司安保措施，如安装监控摄像头、门禁系统等，确保公司财产安全。01提高警惕，识别诈骗加强对员工的培训，提高识别诈骗的能力，防范电信诈骗、网络诈骗等。02定期演练，应对突发事件定期组织员工进行防盗、防抢等应急演练，提高员工应对突发事件的能力。防范诈骗与盗窃措施

内部控制与风险管理05

明确岗位职责与权限清晰界定会计、出纳等岗位的职责和权限，实现不相容职务相互分离，形成有效的制衡机制。强化内部监督与审计设立独立的内部审计部门或岗位，对会计、出纳等关键岗位进行定期或不定期的监督检查，确保内部控制有效执行。建立健全内部控制体系制定完善的财务管理制度和业务流程，确保会计、出纳等关键岗