商业银行经营原则.pdf

商业银行经营原则和法律保障

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，

自负盈亏，自我约束。

商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。

商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

本条是关于商业银行经营原则、权利及责任的规定。此次修改，对原条文所规定

的“三性”表述做了调整，主要是更强调安全性，把金融稳定放在第一位，对三

性的顺序做了调整。

本条第一款规定了商业银行的经营原则，即以安全性、流动性、效益性

为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。“安全性”就是

要使其资产尽可能地免遭或降低风险，使其经营保持长期稳定，保证各方利益不

受损失。这就要求商业银行在发放贷款时要考虑贷款的安全性，实行担保贷款，

并对保证人的清偿能力，抵押物、质物的权属和价值以及变现的可能性进行严格

审查，同时商业银行还要加强自身的业务管理，健全稽核检查制度，以避免因经

营管理不善而造成的损失；“流动性”是指银行资金的流动和融通，能够随时应

付客户的提存、借贷的需求。对于银行来讲，保持资金的流动性是十分重要的，

银行的大部分资金都是通过存款吸纳的，存款人随时可能取款，而资金不贷出去

又很难创造效益，因此，保证资金的周转和流动，才能服务好客户并保证其信用；

“效益性”包括经济效益和社会效益，这里主要是强调经济效益即银行的赢利性，

获取利润是商业银行经营所追求的目标，银行只有赢利才可以增加银行自身的经

营实力，提高银行的信用，更好地服务于社会。商业银行安全性、流动性、效益

性的经营原则有其内在的逻辑关系，只有保证安全性和流动性的基础上才能争取

更大的效益性。

“自主经营”是指商业银行为了避免风险实现自己的经营目标，拥有自

己的、全部的、独立的业务经营自主权，不受其他单位和个人的干预，不奉行政

命令贷款，可以根据国家产业政策和发展政策，自主选择投资项目，决定贷款。

“自担风险”是指商业银行独自承担经营风险。商业银行面临的主要风险包括贷

款信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险等，其中贷款信用风险是主要的

风险，即贷款者不能履约归还到期贷款。无论何种风险，商业银行都要自己承担。

“自负盈亏”是指商业银行作为自主经营者既要享有通过自主经营所取得的利

润，也要承担由此而造成的损失，以自己的全部资产承担民事责任。“自我约束”

是指商业银行建立自我约束的机制，建立、健全本行的业务管理和内部稽核、检

查制度。

本条第二款规定商业银行依法独立开展业务，不受任何单位和个人的干

涉。只有确立不干涉原则，才能真正保证商业银行独立开展业务。由于长期受计

划经济体制的影响，我国的商业银行，尤其是国有专业银行在业务经营中，特别

是发放贷款或担保方面常常受到来自地方政府或其他方面的压力，不能完全按照

法律所规定的经营原则自主经营，造成了一些呆账、坏账，严重影响了商业银行

的信贷资产质量，挫伤了其经营积极性。根据这种情况，法律明确规定，商业银

行自主经营，不受任何单位和个人的干涉。

本条第三款规定商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。这项规

定有两层意思：一是商业银行承担有限责任，其有限的责任范围是“全部法人财

产”，这里所说的全部财产不仅是其注册资本额，而是指银行的全部实有资产，

包括注册登记的资本金和经营累积的财产；二是商业银行独立承担民事责任，对

国有银行，国家只以其出资额承担有限责任，而非无限连带责任。这一款的规定，

使商业银行企业法人的性质更加明确，彻底划清了政府与企业的关系，为商业银

行经营自主权提供了法律保障，同时也明确了经营风险的责任承担主体和承担范

围。

商业银行法律地位的保障

理顺政府与商业银行的关系，重构市场经济条件下政府与银行的关系

在市场经济条件下，必须理清政府与银行的关系，政府与银行的身份、

权责一定要明确，政府一旦完成出资便不得直接支配商业银行的法人财产：除法

律和行政法规另有规定外，政府不得以任何形式抽取注入银行法人的资本金，不

得调取商业银行的财产，不得以任何名义向商业银行收取任何费用：政府不得直

接干预商业银行的经营活动。而商业银行以其全部法人财产，依法自主经营、自

负盈亏、照章纳税。政府应积极转变自己的角色，依法行政，从源头上理顺政府

与商业银行之间的关系，商业银行的发展离不开政府各部门和地方政府的支持和

帮助，并且还要为地方的经济发展服务，但山于商业银行是自主经营货币的特殊

企业，而且《商业银行法》明确了商业银行