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白酒采购与付款业务流程

1．请购。业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的

分配方式会随着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的

原则安排请购活动。

(1)原材料或低值易耗品的征用。生产或使用部门根据生产计

划、生产订单和通知单提出请购单。收到请购单后，仓库将与

库存核对，以确定实际采购数量。

(2)日常材料或服务的征用。由使用部门直接提出，部门负责

人和财务预算主管批准，采购部门采购。

(三)特殊事项的申请。价值较大的设备或资产的采购不定期

发生，并特别授权专人申请采购。

请购单应一式三份，一份交部门，一份交财务部，一份交采

购部，作为编制采购资金预算的依据。请购单的转移需要审

批。

2．采购实施。采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选

择范围。然后安排竞标投标事项，确定供应商。再一步与供应

商签订采购合同。最后由采购人员编制采购订单，确认采购业

务。同时采购人员将商品分批运回企业，并监督运输过程。

3．验收。验收部门根据采购订单及采购合同执行验收，对商

品质量、数量等考察，形成验收单，验收单一式三份，验收部

门一份，仓管部门一份，作为入库和保管的依据，会计部门一

份，作为采购业务核算的原始凭证。

4．会计处理。采购人员将请购单、采购订单、采购合同和有

关凭证及时传递给会计人员，验收部门、仓库部门和使用部门

将验收单、入库单交转会计部门，会计人员编制记账凭证，复

核后交会计主管根据复核和审核后的凭证编制汇总表，并登记

总账和明细账。

1.2付款业务流程

支付程序一般包括申请、审批、资金支付、会计记录和数据

存储。采购部提出付款申请，会计部从两条线办理业务，一条

是出纳的付款流程，一条是会计的记账流程。

1．付款流程。（1）相关人员审核供应商发票；（2）出纳人

员根据审核后的供应商发票支付款项，在付款凭证后附付款支

票、采购订单、验收入库单、供应商发票；（3）出纳人员编

制付款记账凭证，并进行审核；（4）根据记账凭证编制记账

凭证汇总表，并据以登记银行存款日记账。同时与采购部门共

享原始凭证，采购部门登记采购明细账。

2．会计核算流程。（1）会计人员根据采购部门申请确定科

学、合理、有效率的结算方式；（2）根据结算方式确定采购

业务形成的负债；（3）根据出纳人员付款情况编制记账凭

证，并传递给相关部门审核；（4）会计主管依据审核后的记

账凭证编制汇总表，并据以登记总账和明细账。（5）定期与

采购付款有关的总账和明细账核对；定期将应付账款明细账和

供应商提供的发票核对。

白酒采购与付款业务流程1

2.1不相容职务

企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：

（一）请购与审批；

（二）询价与确定供应商；

（三）采购合同的订立与审核；

（四）采购、验收与相关会计记录；

（五）付款的申请、审批与执行。

白酒采购与付款业务流程4

1．采购部门。主要负责建立、实施本企业和供应商、市场主

体的采购契约关系，编制和处理请购单，签署采购订单或合

同，执行企业的采购流程，并对采购活动过程进行控制和监

督。主管人员或审核授权人员还要负责审核采购发票的内容是

否完整、合法。

2．财务部门。负责对采购活动资金运动过程进行控制，确

认、计量采购业务活动的会计信息，进行采购资金的结算和使

用控制。主要控制活动包括负责制定采购资金预算和使用规

范；传递采购资金运动的结算单据和凭证；通过设置专门管理

采购业务的会计岗位对采购活动进行会计核算。

3．使用部门。考察本部门物料和劳务的短缺情况，提出采购

申请，按规定格式编制请购单据。评价供应商劳务或物料质量

和服务等信息，监督采购实施过程。

使用部门应指定专门人员作为采购人员，负责采购书面材料

的准备及相关业务的处理。

4．仓库管理部门。负责采购商品的暂时接收、贮存和保管，

实现采购商品在仓库内的安全。负责制定仓库管理制度，对接

近商品的人员进行控制。根据商品的库存情况审核使用部门的

请购单。仓库自身需要商品的请购。

5．验收部门。按照合同的标准负责对购进商品及劳务的数

量、规格、质量等属性进行检查。评价供应商的产品质量，协

助采购部门进行供应商选择决策。按照使用部门的要求制定验

收标准，并将信息传达给采购部门；制定有关验收程序和验收

人员管理制度。

白酒采购与付款业务流程2

3.1请购

首先，征用权的归属应当明确化和制度化。应根据采购商品

的性质和特点确定归口管理部门，赋予相应的请购权，明确相

关人员的职责，并对请购单进行程序化。

1．请购实物预算的编制与审批。财务、