采购付款内部控制制度.pptx

采购付款内部控制制度XXXXXXXX年XX月

目录第1章概述第2章采购付款流程

01概述

定义与目的采购付款内部控制制度旨在确保企业采购付款活动的合规性、合理性及安全性，有效防范采购付款风险。

适用范围本制度适用于公司所有采购付款活动，包括请购、审批、采购订单、合同、收货、检验、付款等环节。

主要控制环节本制度重点关注职责分离、授权批准、记录与报告等关键控制环节，确保采购付款活动的透明度和合规性。

02采购付款流程

采购付款流程请购部门提交请购申请，经过审批后形成采购订单。请购与审批根据审批后的采购订单，与供应商签订合同，明确双方权利和义务。采购订单与合同收货部门按照合同要求验收货物，并进行质量检验。收货与检验根据验收合格的货物，财务部门进行付款申请，经审批后付款。付款申请与审批

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