会计经验：企业现金管理措施.pdfVIP

企业现金管理措施

企业现金管理措施

 (一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理为防止资金

的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。

可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门

实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：收支两条线，所有收入都统一

上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。

 (二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转企业应下列措施，减少现

金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：

 1.加强应收帐款、应付帐款的管理；

 2.加强其他应收款和其他应付款的管理；

 3.加强预收帐款、预付帐款的管理；

 4.加强存货的管理；

 5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可

能利用商业信用，合理利用客户的资金.

 (三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量当企业

的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承

兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方

式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续

简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成