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审计整改情况报告审计整改情况报告3篇(14篇）

审计整改状况报告是指对审计中发觉的问题和不足，提出整改措施和建议，并报告给相关机构或部门的报告。这个报告通常会具体说明被审计单位在审计后实行的整改措施、取得的成效以及仍存在的问题和不足，以便相关机构或部门了解审计整改的进展和效果，进一步监督和指导被审计单位的工作。以下是有关于审计整改状况报告的有关内容，欢迎大家阅读！

审计整改状况报告1

依据20xx年度审计方案和审计委员会支配，自20xx年4月15日至2022年5月10日，我们审计组对供应部2022年度选购与付款状况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的乐观支持和协作，工作进展顺当。审计工作已经结束，现将审计状况报告如下：

一、基本状况

为了加强对公司物资选购与付款业务的内部掌握，规范选购与付款行为，防范选购与付款过程中的差错和舞弊，公司依据《企业内部掌握规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际状况，制定了《选购与付款内部掌握制度》。物资选购流程分两大类，一类是生产物料选购，一类是五金物料选购。生产物料的选购，每月11日前生产部依据营销中心销售预算状况编制需料方案，供应部在5个工作日内依据需料方案经过询价后编制订货方案，报物管部审核总经理批准后与客户签订选购合同；而五金物料的选购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及选购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订选购合同，某些零散的五金备件直接选购。在允许的状况下采纳不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优选购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。一般状况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜寻或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必需按商品的类别供应相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理方法》供应进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所选购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。

供应部在与客户签订选购合同时，都明确选购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。

供方根据合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员依据订货方案签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员准时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般状况下，供方选择换货。

仓库存放的物料都是分门别类的，部分珍贵的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。

货物验收后，供方供应合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与选购合同、验收单上的是否全都，并依据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金方案、合同商定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。

公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提高。09年全年选购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元。

分析说明：

（1）中药材09年耗用额比08年削减261.62万元下降率6.2%，其中当归削减259.8万元，占总额的99.3%，缘由是当归从08年的选购单价41.83元/kg下降到09年的15.13元/kg，虽然09年耗用量比08年增长18844.53kg，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种选购单价差异状况。

（2）原辅料选购额及耗用额增长大的缘由是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”09年比08年耗用额增长2.81%。（3）包装物耗用额比08年削减175.36万元下降6.85%，主要缘由是09年“空心胶囊”耗用427.92万元归入辅料中核算。

分析说明：

（1）原辅料耗用额09年比08年削减334.78万元，下降率为4.54%，主要缘由是头孢拉定的耗用额比去年削减372.97万元。头孢氨苄的选购单价则由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。

（2）包装物耗用额比08年削