第4章账务与出纳业务处理课件(共51张PPT)《会计信息化原理与实务（第3版）——基于金蝶KIS云专业版》同步教学（人民大学版）.pptxVIP

第4章账务与出纳业务处理

Contents1.账务处理的基本功能和流程2.凭证录入与处理3.常用账表4.出纳业务处理

4.1账务处理的基本功能和流程4.1.1基本功能

4.1.2凭证处理流程?

4.1.3重新登录?在处理业务时,每个人负责的业务不同,权限也不同,必须以自己的用户名登录系统。登录系统有两种方式:一是在启动金蝶KIS时登录;二是在不退出当前系统的情况下登录，方法是选择“系统”|“重新登录”功能,输入用户名和密码登录进入。

4.2凭证录入与处理4.2.1凭证录入方法?案例资料4月2日,采购部刘一江购买了350元的办公用品,以现金支付,附单据一张。借:管理费用/办公费(6602.03)/采购部350贷:库存现金(1001)350

操作过程选择“账务处理”|“凭证录入”,根据案例资料录入凭证,数据输入确认无误后单击“保存”(注意业务日期与凭证日期一致)完成

快捷键功能F7在凭证和业务单据编制界面,通过快捷键可调出基础资料,如科目代码、人员代码、部门代码等减号键在凭证录入界面,可使输入的金额在正负间转换..(两个英文句点)快速复制摘要,在下一行中按“..”可复制上一条摘要//(两个斜杠)快速复制摘要,在下一行中按“//”可复制第一条摘要空格键在凭证录入界面,在光标处于借贷方输入时可以帮助转换金额的借贷方向=在光标处于借贷方输入时,通过快捷键,系统会根据分录的借贷金额,直接在当前光标停留处填入差额,达到金额借贷自动平衡凭证输入常用快捷键凭证输入常用快捷键

为了提高凭证的录入效率,在凭证输入状态下,选择“查看”|“选项”命令,可按照自己的习惯和需要进行设置。一般会选择“凭证保存后立即新增”

凭证输入的技巧需要仔细摸索,并充分利用系统提供的功能来提高效率。常用的部分功能如下。(1)还原:发现凭证录入错误,要将凭证内容整个删除,此时可以单击“还原”按钮。注意:还原功能并非将保存后的凭证删除,而是将凭证保存前的操作全部废除。(2)插入、删除:插入或删除凭证中的某一条分录。(3)外币:外币凭证的格式和一般凭证的格式不同,用于两者格式的切换。外币按钮还用于数量金额凭证格式的切换。(4)代码:代码查询功能,与按F7键功能相同。(5)流量:针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目,可以在此定义其现金流量内容,是做现金流量表的一种方法。(6)日期:凭证录入的日期,录入后业务日期会跟着改变。系统会自动填入上一次录入的最后一张凭证的日期,可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前,则系统不允许输入;但允许输入本期以后任意期间的记账凭证,在过账时系统只处理本期的记账凭证,以后期间的凭证不作处理。(7)摘要:对凭证分录的文字解释,可以直接录入,也可以按F7键到摘要库中读取。

(8)金额:在输入完前面的项目以后,如果没有外币和数量的分录,就可以输入金额了,金额分为借方金额和贷方金额两栏,每条分录的金额只能在借方或贷方,不能在借贷双方同时存在。若要输入负金额,在录入数字后再输入“-”号,系统即以红字显示。如果需要清除金额栏中的数据,只需将光标移至金额处,按下Esc键即可。如果要将已录入的金额转换到另一方,只需将光标定位于要转换的金额栏上,然后按空格键进行切换。(9)币别、汇率、原币金额:当会计科目有外币核算时,单击“外币”转换到外币凭证格式。币别可以按F7键查询,汇率在选择币别后自动提供,也可以修改。原币金额是指外币的金额,录入后系统会根据“外币汇率×原币金额”得出本位币的金额。(10)单位、单价和数量:当会计科目要进行数量金额核算时,系统会自动要求录入数量。单位会根据会计科目属性中提供的内容自动出现,只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等,如不相等,系统会提示是否继续。(11)往来业务:对选择了核算往来业务的会计科目,要录入往来业务的编号,本案例中自由确定,可以输入业务日期,或者发票号码、单据号码。往来业务编号主要用于往来核销的识别。(12)结算方式和结算号:银行存款的结算方式和结算单据的号码,用户可以录入也可以不录入。具体与“基础设置”|“系统参数”|“财务参数”中相关设置有关。(13)输入有核算项目的凭证:当在科目中定义了核算项目后,输入相应的科目时,就会提示输入核算项目。

如果涉及外币,凭证会自动变为外币凭证

4.2.2日常业务处理案例资料(1)4月1日,收到兴华集团投资资金10000美元,汇率1∶6.25,中行转账支票号ZZW002。借:银行存款/中国银行(1002.02)62500贷:实收资本(4001)62500(2)4月2日,工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元,转账支票号ZZ4