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地方财政指标库建设流程及操作细则解决方案

地方财政指标库建设流程及操作细则

地方绩效指标库建设工作主要分为四个阶段，即准备阶段、建设阶段、

审核阶段和动态维护阶段。

一、准备阶段

（一）项目团队成立专家工作组，就项目特点展开专题研究。明确

项目团队与相关部门的责任分工。明确绩效指标库建设目标、内容、方式

和完成时限等。

（二）制定实施方案。实施方案主要包括绩效指标体系的目的、思

路、内容、计划、任务分工和保障机制等。

（三）资料收集整理。资料收集围绕部门职能职责、行业规划和政

策项目，全面收集整理省委、省政府与市委市政府重点工作部署、部门“三

定方案”、行业发展规划、重点工作计划、业务考核办法、资金管理办法

和项目管理办法等资料，并对资料进行整理及分析（资料清单可参考附件

1）。

二、建设阶段

（一）工作目标

绩效指标库建设阶段应围绕“职能-任务-项目”的主线，结合部门核

心职能、重点工作内容及资金支出方向等，搭建行业特点明显、履职目标

清晰、重点工作突出的本行业、本领域预算绩效指标库。主要包括归纳职

能、分解任务、梳理项目、设置目标、设置指标、提炼核心等内容。

（二）主要工作内容

1归纳职能。以“三定方案”为基础，梳理提炼履职内容，厘清部门

职责边界，归并同类职能，对部门职能职责进行归纳、提炼。

2.分解任务。以归纳后的部门职责为基础，围绕市委市政府重要工

作部署、部门职能职责和中长期规划、重点工作任务和近年工作情况等，

梳理履行职能应开展的主要工作任务，做到同一职能下的工作任务不漏、

不重，且与中长期规划相衔接。

3.梳理项目。绩效指标库建设应与预算部门项目库紧密结合，绩效

指标库既要涵盖有预算安排的项目，也要考虑部门职能中有但暂无预算安

排的项目，兼顾绩效指标库的实用性和前瞻性。绩效指标库建成后，各部

门申报预算时，直接选取绩效指标库中对应的绩效指标，补充完善后形成

新增项目或延续性项目绩效指标等。

4.设置部门整体绩效目标。部门整体绩效目标应突出部门核心职能，

根据部门职能职责、事业发展中长期规划和年度计划设置整体绩效目标。

其中，部门整体支出绩效目标分为中长期目标和预算年度目标，根据部门

事业发展中长期规划设定部门中长期整体支出绩效目标，中长期目标具有

稳定性；在中长期目标的引领下，突出分年度工作重点和任务，根据部门

年度计划设定年度绩效目标。部门整体支出中长期绩效目标及年度绩效目

标两者的核心指标应保持一致性，突出部门核心职能。

5.设置部门整体绩效指标。部门整体绩效指标是体现部门职能职责

和重点工作任务的整体性、系统性的核心指标。指标选取紧密围绕市委市

政府重点任务部署，以部门职能职责为依据，结合行业中长期发展规划和

部门年度工作计划，体现部门在一定时期内的核心工作。

6.设置项目绩效目标。设置项目绩效目标应遵循确定项目总目标并

逐步分解的方式，确保不同层级的绩效目标和指标统一衔接、协调配套。

首先应明确项目总体政策目标，在此基础上，根据项目的立项依据、实施

目的、重点工作任务、需要解决的主要问题和相关财政支出的政策意图等，

研究明确项目总体绩效目标，并将其分解为多个子目标。绩效目标能清晰

反映预算资金的预计产出、效果和满意度，并与部门行业规划、职能职责、

项目工作重点、支出内容等相匹配。

7.设置项目绩效指标。细化任务清单，根据任务内容，分析投入资

源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果等设置绩效指

标。牵头部门根据工作计划，指导建设部门按照统一规范的格式设置本行

业、本领域绩效指标。绩效指标体系主要由绩效指标、指标值设定依据和

数据来源、指标解释、绩效指标取值标准等内容构成。绩效指标设置的工

作流程主要分为：

（1）指标设置。以相关法律法规、政策文件、政府工作报告、重点

工作任务、中长期规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础，按照预

算绩效管理具体要求，对项目（包括专项债资金等）绩效目标进行细化分

解，设置具体的项目预算绩效指标。绩效指标原则上不超过三级，其中一

级指标包括产出指标、效益指标和满意度指标。一级和二级指标的名称固

定，三级指标可根据具体内容进行细化。

①产出指标设置方法。产出指标为预算资金在一定期限内预期提供的

公共产品和服务情况，包含的二级指标有数量指标、质量指标、时效指标、

成本指标等。产出